1ДФ несвоевременная выплата зарплаты и своевременное перечисление НДФЛ

Udivlalka

Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1ДФ, такую ситуацию:
январь - зарплата начислена и выплачена полностью,
февраль - зарплата начислена и выплачена полностью,
март- зарплата начислена, но не выплачена ни марте, ни в апреле.
НДФЛ за январь и февраль перечислялся своевременно,
НДФЛ за март - в апреле.
С гр. 3а и 3 -понятно, гр.4а тоже,
а как показать гр.4? Только перечисления января (в феврале) и февраля (в марте), а март (оплата в апреле) не включать, ведь доход не выплачен, но перечислен своевременно? В разных консультациях пишут по-разному. А, как сделать правильно?

Тот самый гость

Я своё понимание выскажу порядка 1020. Если у Вас срок выплаты з/п - 7 число и Вы именно в этот срок перечислили НДФЛ (зарплату не выплатив), то графу 4 нужно заполнить = 4а.
Есть также мнение, что если доход начислен, но не выплачен, а НДФЛ перечислен в соответствии с НКУ в течение 30 дней с даты начисления, то это тоже считается своевременным перечислением НДФЛ и может войти в графу 4.
Идеальный вариант - получить разъяснение в письменном виде от своей ГНИ и точно спать спокойно - что бы в нём ни было написано.

Udivlalka

Тот самый гость писав: Идеальный вариант - получить разъяснение в письменном виде от своей ГНИ и точно спать спокойно - что бы в нём ни было написано.

Спасибо за совет. Попробую сделать так, а то в разъяснениях одно словоблудие.

Irina-3011

Udivlalka писав:Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1ДФ, такую ситуацию:
январь - зарплата начислена и выплачена полностью,
февраль - зарплата начислена и выплачена полностью,
март- зарплата начислена, но не выплачена ни марте, ни в апреле.
НДФЛ за январь и февраль перечислялся своевременно,
НДФЛ за март - в апреле.
С гр. 3а и 3 -понятно, гр.4а тоже,
а как показать гр.4? Только перечисления января (в феврале) и февраля (в марте), а март (оплата в апреле) не включать, ведь доход не выплачен, но перечислен своевременно? В разных консультациях пишут по-разному. А, как сделать правильно?

Включать!

Udivlalka

Irina-3011 писав:
Включать!

Подскажите, пожалуйста, где есть ссылки (письма, разъяснения ...), чтобы так поступить. Я ничего не могу найти по этому вопросу. Заранее благодарна.

ЕленаС.

У Вас будет 3 начисления з/платы, 2 выплаты з/платы, 3 удержания НДФЛ и 3 перечисления НДФЛ.
В следующем квартале Вы выплатите з/плату за март и не будете перечислять НДФЛ.