= 1 ДФ: отображение новогодних подарков =
-
Валюшка
- Высший разум
- Повідомлень: 780
- З нами з: 14 січня 2011, 12:49
- Дякував (ла): 9 разів
- Подякували: 85 разів
Девочки подскажите, если 1 дф за 4 кв.2012 уже отправила, но не указала новогод.подарки от соцстраха, что если подать сегодня 1ДФ, только с лицами которые получили подарки? так как предидущий отчет уже осел в ГНИ и он живой, то тот который отправляется он звитный или новый звитный?
-
alena2007_83
- Мастер
- Повідомлень: 55
- З нами з: 27 лютого 2012, 08:18
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 1 раз
Добрый день! Подскажите пожалуйста а подарки которые предприятие давало работникам к новому году (стоимость83,40грн.) в 1ДФ отображать, Подоходный надо удерживать? С каким кодом? Извините отчет сдала а вот вспомнила, может еще успею "новый звитний" сдать или ненадо...((((
-
Ир4ик
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5788
- З нами з: 28 липня 2011, 00:58
- Дякував (ла): 3704 рази
- Подякували: 2325 разів
Помогите, пожалуйста , советом ! При годовом перерасчете выявлена переплата НДФЛ по отдельному сотруднику в сумме 395,00 грн ( ошибочно не применялась НСЛ в I-II кварталах 2012г. ). Как в форме №1-ДФ за IV квартал отразить эту переплату , если за квартал начиселно зарплата 1500,00 х 3 м-ца =4500,00 а начислено НДФЛ 130,88 х 3 мес. = 392,64. Т.е., столбцы 3 и 3а заполняем 4500,00 грн , а столбцы 4, 4а ????? Помогите ! SOS#help#
-
Ир4ик
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5788
- З нами з: 28 липня 2011, 00:58
- Дякував (ла): 3704 рази
- Подякували: 2325 разів
Категорія: 160. Податок на доходи фізичних осіб Підкатегорія: 160.26 порядок подання податковими агентами податкового розрахунку за ф. № 1ДФ
Запитання:Яким чином відображаються у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ результати перерахунку ПДФО та ПСП, в т. ч. річного?
Відповідь:Коротка та повна відповіді ідентичні.
Порядок проведення перерахунку сум доходів та наданих податкових соціальних пільг встановлений п.169.4 ст.169 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ).
Згідно із пп.169.4.2 п.169.4 ст.169 ПКУ роботодавець платника податку зобов’язаний здійснити, у тому числі за місцем застосування податкової соціальної пільги, з урахуванням положень абзацу другого п.167.1 ст.167 ПКУ, перерахунок суми доходів, нарахованих такому платнику податку у вигляді заробітної плати, а також суми наданої податкової соціальної пільги:
за наслідками кожного звітного податкового року під час нарахування заробітної плати за останній місяць звітного року;
під час проведення розрахунку за останній місяць застосування податкової соціальної пільги у разі зміни місця її застосування за самостійним рішенням платника податку або у випадках, визначених пп.169.2.3 п.169.2 цієї статті;
під час проведення остаточного розрахунку з платником податку, який припиняє трудові відносини з таким роботодавцем.
Підпунктом 169.4.3 п.169.4 ст.169 ПКУ передбачено, що роботодавець та/або податковий агент має право здійснювати перерахунок сум нарахованих доходів, утриманого податку за будь-який період та у будь-яких випадках для визначення правильності оподаткування, незалежно від того, чи має платник податку право на застосування податкової соціальної пільги.
Результати річного перерахунку сум доходів, нарахованих платнику податку у вигляді заробітної плати, а також сум наданих податкових соціальних пільг відображаються працедавцем у податковому розрахунку за ф. №1 ДФ.
Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затверджений наказом ДПА України від 24.12.10 №1020 (далі – Порядок).
Якщо внаслідок здійсненого перерахунку виникає недоплата утриманого податку, то сума такої недоплати стягується роботодавцем за рахунок суми будь-якого оподатковуваного доходу (після його оподаткування) за відповідний місяць, а в разі недостатності суми такого доходу – за рахунок оподатковуваних доходів наступних місяців, до повного погашення суми такої недоплати.
При цьому, якщо внаслідок здійсненого перерахунку виникає переплата податку, то на її суму зменшується сума нарахованого податкового зобов’язання платника податку за відповідний місяць, а при недостатності такої суми – зменшується сума податкових зобов’язань наступних податкових періодів, до повного повернення суми такої переплати.
Враховуючи вищевикладене, р.III Порядку передбачено, що податковий розрахунок за ф. № 1ДФ заповнюється наступним чином:
у рядках 3 та 3а проставляється сума нарахованого та виплаченого доходу за відповідний звітний період;
у рядках 4 та 4а проставляється сума податку на доходи у фізичних осіб з врахуванням суми недоплати/переплати.
Крім того, результати річного перерахунку сум доходів, нарахованих платнику податку у вигляді заробітної плати, а також сум наданих податкових соціальних пільг необхідно відобразити працедавцем у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ за IV квартал звітного року.
Спасибо, это я читала. Но интересует мнение коллег, по поводу цифр в столбце 4 и 4а. Если будут нули , "насколько расстроится налоговая инспекция"?
Новогодние подарки от соцтраха НЕПОКАЗЫВЕМ в 1ДФ! Вы конечно хотели показать их под кодом"128" Почитайте, что входит в этот код! Во всех пунктах ст.165.1.1 ПКУ: "сума допомоги, сума грошової..." и где там про подарунки? Их соцтрах давал ДЕТЯМ! Еще поставьте ид.коды этих детей!Валюшка писав:Девочки подскажите, если 1 дф за 4 кв.2012 уже отправила, но не указала новогод.подарки от соцстраха, что если подать сегодня 1ДФ, только с лицами которые получили подарки? так как предидущий отчет уже осел в ГНИ и он живой, то тот который отправляется он звитный или новый звитный?