Виправлення помилок в формах звіту 1 ДФ ◾"Звітний новий" чи "Уточнюючий"◾

[Валюшка]

Подскажите что делать, только сейчас обнаружила когда начала делать отчет за 3 кв 1ДФ, в отчете за первый квартал 1ДФ показывала благотворительную помощь под кодом 153 и ошибочно поставила дату прийняття на работу (соскочило с другого сотрудника), все остальное верно и тот сотрудник что приняла на работу тоже стоит с той же датой приема.., те ошибка в том что даты принятия на работу под кодом 153 в принципе как бы быть не должно, никто не звонил, ничего не говорил, сдавать уточненку попаду на штрафы или затаиться и ждать пока сами увидят.#blush#

Подскажите как правильно отражать военный сбор? Начислено и перечислено налога, ставить по факту, или если вовремя выплачены все доходы, ставить как НДФЛ одинаковые цифры? Налог в 9 месяце ошибочно оплачен 2 раза, вот и возник вопрос, ставить факт?

[G@lk@]

Подскажите что делать, только сейчас обнаружила когда начала делать отчет за 3 кв 1ДФ, в отчете за первый квартал 1ДФ показывала благотворительную помощь под кодом 153 и ошибочно поставила дату прийняття на работу (соскочило с другого сотрудника), все остальное верно и тот сотрудник что приняла на работу тоже стоит с той же датой приема.., те ошибка в том что даты принятия на работу под кодом 153 в принципе как бы быть не должно, никто не звонил, ничего не говорил, сдавать уточненку попаду на штрафы или затаиться и ждать пока сами увидят.#blush#

Подскажите как правильно отражать военный сбор? Начислено и перечислено налога, ставить по факту, или если вовремя выплачены все доходы, ставить как НДФЛ одинаковые цифры? Налог в 9 месяце ошибочно оплачен 2 раза, вот и возник вопрос, ставить факт?

Ставите одинаковые цифры

[aLisa1910]

Доброго дня. За 2-й квартал допустила помилку в 1ДФ у військовому зборі. Показала в графах "сума нарахованого доходу" і "сума виплаченого доходу" замість доходу військовий збір, а графи суми утриманого податку - нарахованого і перерахованого лишила пустими. Як виправити, чи буде штраф?

[aLisa1910]

Доброго дня. За 2-й квартал допустила помилку в 1ДФ у військовому зборі. Показала в графах "сума нарахованого доходу" і "сума виплаченого доходу" замість доходу військовий збір, а графи суми утриманого податку - нарахованого і перерахованого лишила пустими. Як виправити, чи буде штраф?

[MilaA]

Доброго дня. За 2-й квартал допустила помилку в 1ДФ у військовому зборі. Показала в графах "сума нарахованого доходу" і "сума виплаченого доходу" замість доходу військовий збір, а графи суми утриманого податку - нарахованого і перерахованого лишила пустими. Як виправити, чи буде штраф?

Ситуація 5. Підприємство виявило, що не утримало в I кварталі 2015 р. військовий збір при оподаткуванні надміру витрачених підзвітних коштів. Помилка виявлена після подання форми №1ДФ за I квартал 2015 р. Як виправити цю помилку №1ДФ і які наслідки вона матиме?

При виправленні цієї помилки слід врахувати, що ПДФО розраховується виходячи з суми надміру витрачених підзвітних коштів з урахуванням «натурального» коефіцієнта, згідно з п. 164.5 ПКУ. А військовий збір розраховується виходячи з самої нарахованої суми надміру витрачених підзвітних коштів (адже п. 164.5 ПКУ на нього не поширюється). І саме фактично нарахована сума доходу мала бути відображена в графі «Загальна сума нарахованого доходу» розділу ІІ форми №1ДФ.

Для виправлення помилки треба буде подати звітний новий або уточнюючий розрахунок за I квартал 2015 р. залежно від того, чи помилку виявлено до закінчення строку подання форми №1ДФ за I квартал 2015 р., чи після цього. У ньому розділ І не заповнюють, а в розділі ІІ заповнюють рядок «Військовий збір», у якому зазначають суму доходу та військового збору (див. п. 4.4 Порядку).
Оскільки внаслідок самостійного виправлення помилки сума військового збору у формі №1ДФ збільшується, є ризик, що до податкового агента буде застосовано відповідальність, встановлену п. 119.2 ПКУ (штраф у розмірі 510 грн за перше протягом року порушення). Поки ДПСУ не дала чітких роз’яснень, чи застосовуватиме цю норму і за помилки в розділі ІІ нової форми №1ДФ, проте, враховуючи, що цей штраф застосовується за помилки у формі №1ДФ у розділі І (помилки при відображенні суми утриманого ПДФО, а не військового збору), певно, податківці застосовуватимуть цей штраф і щодо помилок у розділі ІІ. Хоча деякі фахівці вважають, що оскільки норми п. 119.2 ПКУ встановлюють відповідальність за порушення податковим агентом відображення доходів платника податків і утриманого з них ПДФО (тобто персоніфіковано, чого немає в розділі ІІ форми №1ДФ), то цей штраф застосовуватися до податкового агента в цьому разі не повинен.

[Luda_avon@ukr.net]

Здравствуйте, подала 1 ДФ за 3 квартал и неверно указала ИНН, подскажите как подать "звитну Нову"?

[ArinaArina]

Здравствуйте, подала 1 ДФ за 3 квартал и неверно указала ИНН, подскажите как подать "звитну Нову"?

как и уточненку. заполняете ошибочную строку, в последней колонке 1. потом правильная строка - в последней колонке 0.
те строки, которые не нужно исправлять - в нову звитну не вносите. и военный сбор тоже не вносите (если там ошибок нет)

[Luda_avon@ukr.net]

Здравствуйте, подала 1 ДФ за 3 квартал и неверно указала ИНН, подскажите как подать "звитну Нову"?

как и уточненку. заполняете ошибочную строку, в последней колонке 1. потом правильная строка - в последней колонке 0.
те строки, которые не нужно исправлять - в нову звитну не вносите. и военный сбор тоже не вносите (если там ошибок нет)

Арина, а суммы в колонках 31, 3, 4а,4 заполнять?

[ArinaArina]

Здравствуйте, подала 1 ДФ за 3 квартал и неверно указала ИНН, подскажите как подать "звитну Нову"?

как и уточненку. заполняете ошибочную строку, в последней колонке 1. потом правильная строка - в последней колонке 0.
те строки, которые не нужно исправлять - в нову звитну не вносите. и военный сбор тоже не вносите (если там ошибок нет)

Арина, а суммы в колонках 31, 3, 4а,4 заполнять?

оно в программах автоматом заполняется. точно не помню, а искать долго. по моему суммируются строки

[Яков]

как и уточненку. заполняете ошибочную строку, в последней колонке 1. потом правильная строка - в последней колонке 0.
те строки, которые не нужно исправлять - в нову звитну не вносите. и военный сбор тоже не вносите (если там ошибок нет)

Арина, а суммы в колонках 31, 3, 4а,4 заполнять?

оно в программах автоматом заполняется. точно не помню, а искать долго. по моему суммируются строки

В программах заполняется автоматом, но надо убирать:
ЗИР 103.25

Чи необхідно заповнювати підсумковий рядок по гр. 3а, гр. 3, гр. 4а та гр. 4 у разі подання уточнюючого податкового розрахунку за ф. 1ДФ та…

Відповідь
Коротка:
У разі подання уточнюючого податкового розрахунку за ф. 1ДФ та заповнення рядків на вилучення одного помилкового рядка з попередньо введеної інформації та введення нового або пропущеного рядка підсумковий рядок по гр. 3а, гр. 3, гр. 4а та гр. 4 не заповнюється.
Повна:
Порядок заповнення податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за
ф. № 1ДФ (далі – Податковий розрахунок), визначено розд. III Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 (далі – Порядок).
В реквізитах Податкового розрахунку, зокрема відмічається відповідна клітинка «Звітний», «Звітний новий» чи «Уточнюючий» залежно від того, який податковий розрахунок подається (п. 3.1 розд. III Порядку).
Уточнюючий податковий розрахунок подається у разі необхідності проведення коригувань податкового розрахунку після закінчення строку його подання. Уточнюючий податковий розрахунок може подаватися як за звітний період, так і за попередні періоди (п. 4.3 розд. IV Порядку).
Пунктом 4.4 розд. IV Порядку визначено, що порядок заповнення звітного нового та уточнюючого податкових розрахунків є однаковим. Звітний новий та уточнюючий податковий розрахунок подаються на підставі інформації з попередньо поданого податкового розрахунку і містять інформацію лише по рядках та реквізитах, які уточнюються (п. 4.4 розд. IV Порядку).
Для вилучення одного помилкового рядка з попередньої введеної інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у гр.9 указати «1» – на виключення рядка.
Для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у гр. 9 указати «0» – на введення рядка.
Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію відповідно до абзацу другого цього пункту та ввести правильну інформацію відповідно до абзацу третього цього пункту, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку в графі 9 указується ”1” - рядок на виключення, а в другому - ”0” - рядок на введення.
Разом з тим Порядком передбачено, що в останньому рядку розділу I вказуються загальні суми нарахованого доходу за графою 3а, виплаченого доходу - за графою 3, нарахованого податку - за графою 4а, перерахованого податку - за графою 4 (п. 3.10 розд. III Порядку).
Отже, у разі подання уточнюючого податкового розрахунку за ф. 1ДФ та заповнення рядків на вилучення одного помилкового рядка з попередньо введеної інформації та введення нового або пропущеного рядка підсумковий рядок по гр. 3а, гр. 3, гр. 4а та гр. 4 не заповнюється.