Виправлення помилок в формах звіту 1 ДФ ◾"Звітний новий" чи "Уточнюючий"◾

[Вероніка]

Всех с Новым годом!
Но, несмотря на праздники, вопросы у бухгалтеров возникают всегда.
Умудрилась несколько кварталов сдавать 1-ДФ и ЕСВ с неправильным кодом работника. Льготы не было, налоги все оплачены, как лучше исправиться?
Спасибо.

[Яков]

Всех с Новым годом!
Но, несмотря на праздники, вопросы у бухгалтеров возникают всегда.
Умудрилась несколько кварталов сдавать 1-ДФ и ЕСВ с неправильным кодом работника. Льготы не было, налоги все оплачены, как лучше исправиться?
Спасибо.

В 1-ДФ - уточнёнками за все кварталы: пишите в 1 разделе неправильную строчку по сотруднику и в колонке 9 - "1" (на исключение).
Повторяете строчку по сотруднику с правильным кодом и в колонке 9 - "0" (на включение). Цифровые значения такие же, как и в "звитном", итоговая строка не заполняется.

По ЕСВ - больше мороки: начинаем с табл. 5 за месяц принятия: если и там указан неправильный код, то создаём "скасуючу", которая повторяет неправильно внесённые данные только по этому сотруднику и одновременно "додаткову" - с правильным кодом.
То же самое с табл. 6 - помесячно - за каждый месяц, за весь период: "скасуючу" - в которой указываем неправильный код (суммы не меняются), в этом же пакете - табл. 6 с правильными данными

V. Исправление ошибок

2. В случае выявления страхователем в Отчете после окончания отчетного периода ошибки в реквизитах (кроме сумм), касаемых страхователя или застрахованного лица, подаются отменяющие документы, то есть страхователь должен сформировать и подать Отчет за предыдущий период, содержащий: перечень таблиц Отчета, соответствующую таблицу со статусом "отменяющий" со сведениями, которые были ошибочны, на одно или несколько застрахованных лиц и соответствующую таблицу со статусом "начальный" с отмеченными правильными сведениями на одно или несколько застрахованных лиц, при этом таблица 6 приложения 4 к данному Порядку должна содержать данные по каждому застрахованному лицу отдельно.
Отчет, сформированный для исправления ошибок за предыдущие отчетные периоды, не должен содержать таблиц 1 - 4 приложения 4 к данному Порядку. При этом внесение изменений в суммы начисленной заработной платы или дохода и в связи с этим в начисленные суммы единого взноса за отчетный месяц при формировании и представлении отменяющих документов не допускается.
Если необходимо полностью упразднить сведения, отмеченные в таблицах 5 и 7 приложения 4 к данному Порядку, подаются только отменяющие документы относительно выявленных недостоверных сведений о застрахованном лице.
3. Если страхователем не подавался Отчет за предыдущий отчетный период (периоды), то в текущем отчетном месяце не допускается отражение сумм начисленного единого взноса застрахованным лицам за предыдущий отчетный период (периоды). В таком случае страхователь обязан подать Отчет за текущий отчетный период и в случае необходимости отдельно за предыдущий период (периоды).
4. Если в таблице 5 приложения 4 к данному Порядку страхователь не отметил никакого действия относительно застрахованного лица из тех, что предусмотрены пунктом 8 раздела IV данного Порядка, он подает Отчет за предыдущий период, содержащий: титульный лист (перечень таблиц Отчета) с отметкой "дополнительный" и таблицу 5 со статусом "дополнительный", которая содержит данные на это застрахованное лицо. Отчет с отметкой "дополнительный" не должен содержать таблиц 1 - 4 приложения 4 к данному Порядку.
Аналогично подается таблица 7 приложения 4 к данному Порядку.

[Поля-Полина]

В 3-м квартале в 1ДФ не указала льготу по одному сотруднику, думаю сдать уточненку сейчас. Чего ждать от налоговой, сразу штраф 510??? И как они быстро присылают уведомление?! Спасибо.

[Lar4ik]

В 3-м квартале в 1ДФ не указала льготу по одному сотруднику, думаю сдать уточненку сейчас. Чего ждать от налоговой, сразу штраф 510??? И как они быстро присылают уведомление?! Спасибо.

если у точнёнка, то штраф всё-равно. За 4-й квартал с учётом перерасчёта сдаётся. Вот и выровняется.

[Marlboro]

В 3-м квартале в 1ДФ не указала льготу по одному сотруднику, думаю сдать уточненку сейчас. Чего ждать от налоговой, сразу штраф 510??? И как они быстро присылают уведомление?! Спасибо.

Якщо Ви не врахували пільгу взагалі і неправильно утримали/заплатили податок, то штраф буде.
Якщо податок Ви обраховували правильно і тільки не вказали про застосування пільги в 1ДФ, то штрафу не буде.

[rey]

будет ли штраф в 510 грн при подаче уточненки по 1Дф, когда переходящие отпускные и налоги по ним были отражены не в том квартале, к которым они относились?
если разнести все согласно месяцам, за которые были начислены выплаты, то недоплаты или переплаты по налогам нет. все тютя в тютю

не повлекут ли уточненки за собой проверку?

[Marlboro]

если разнести все согласно месяцам, за которые были начислены выплаты, то недоплаты или переплаты по налогам нет.

Але ж при цьому відповідна інформація в 1-ДФ поміняється? В цій ситуації спірно звісно, податкова звісно буде трактувати що штраф є

[rey]

если разнести все согласно месяцам, за которые были начислены выплаты, то недоплаты или переплаты по налогам нет.

Але ж при цьому відповідна інформація в 1-ДФ поміняється? В цій ситуації спірно звісно, податкова звісно буде трактувати що штраф є

спасибо! тоже так думаю.

еще вопрос. встречала про самоштрафы в 3%/5% при подаче уточненки по 1ДФ. в моем случае, т.к. недоплаты нет, такого штрафа не будет, как я понимаю?

стоит ли идти к инспектору чтобы уточнять про штрафы или лучше просто сдать уточненки и ждать НУР? и надо ли писать письмо в налоговую чтобы объяснить в свете чего такие исправления, чтобы они потом не звонили с тупыми вопросами? а то было у меня такое, когда подала уточненку по ЕН. тогда инспектор аж через 3 месяца позвонила с вопросом что я уточняла. позвонила бы еще через год, чтобы это все однозначно уже не помнить

[Marlboro]

Ні, самоштрафу не треба, ПДФО платиться ж не за результатами декларування.
Якщо Ви не збираєтесь оскаржувати цей штраф в суді (т.е. не збираєтесь там відбиватись від штрафу незалежно від повороту надалі), то краще зараз нічого не робіть. Краще вже точно не стане, в т.ч. якщо подасте УР, але якщо не подасте, то цю помилку можуть не помітити.

[rey]

Ні, самоштрафу не треба, ПДФО платиться ж не за результатами декларування.
Якщо Ви не збираєтесь оскаржувати цей штраф в суді (т.е. не збираєтесь там відбиватись від штрафу незалежно від повороту надалі), то краще зараз нічого не робіть. Краще вже точно не стане, в т.ч. якщо подасте УР, але якщо не подасте, то цю помилку можуть не помітити.

к сожалению ее могут заметить. а о ней написала здесь http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postsm6 ... t=y#627757
ответа никто не дает. и уже перечитав кучу информации понимаю, что лучше будет подать уточненку, тогда у меня сойдется оплаченный НДФЛ за год с указанным НДФЛ во всех 1ДФ за этот год. а если пытаться в 1ДФ за 4ый квартал как-то перекрыть ошибку, то вылазит отрицательное значение по НДФЛ, что быть не может

на одном ресурсе встретила разъяснение, что в моем случае штрафа 510 не будет, т.к. неправильно указанные суммы дохода и НДФЛ не влекут за собой недоплату, согласно ст. 119.2