ОТЧЕТ 1 ДФ

[Простодаша]

Працювало у штати если максимально у меня працювало к примеру 35 но не на первое чило месяца принят с 16.06 35-й работник ставить 34, бо там на перше число місяця идет.

[Ир4ик]

Працювало у штати если максимально у меня працювало к примеру 35 но не на первое чило месяца принят с 16.06 35-й работник ставить 34, бо там на перше число місяця идет.

35

[Яночка]

Отчеты сдаем пока со старыми названиями налоговых?

[Irina777]

Где-то писали в разъяснениях, что если есть кол договор и в нем указан срок выплаты 07 число, то выплаченные после 7-го относить на след квартал.

Подняла НиБУ №29 2013г. 1ДФ Ответы на вопросы
Как быть, если з/плата не выплачена в срок,установленный кол. договором.

Цитата

"Если зарплата выплачивается позже установленной даты, равенство граф 3а и 3 соблюдаться не должно, даже в случае, если зарплата,начисленная за последний месяц отчетного квартала, была выплачена до конца следующего месяца.
Однако у налоговиков по данному вопросу иное, более лояльное мнение (см. письмо ГНСУ от 24.05.2011 г. № 9649/6/17-0215). Из их разъяснений следует, что своевременной является выплата зарплаты за текущий месяц в следующем. Этот вывод, скорее всего, основывается на примере, приведенном в п. 3.3 Порядка № 1020, согласно которому «в налоговый расчет за I квартал входит заработная плата за январь, начисленная в январе и выплаченная в феврале, за февраль (начисленная в феврале и выплаченная в марте), за март (начисленная в марте и выплаченная в апреле)».

Такой подход к определению своевременности выплаты зарплаты, с одной стороны, «на руку» налоговым агентам, поскольку упрощает заполнение Налогового расчета по форме № 1ДФ. Ведь даже в случае выплаты зарплаты с нарушением сроков, установленных на предприятии, но до конца месяца, следующего за отчетным кварталом, в Налоговом расчете по форме № 1ДФ совпадут значения граф 3а и 3, а также значения граф 4а и 4. То есть не нужно будет «дробить» месячную сумму зарплаты. Но с другой стороны, оказавшись в ситуации, когда зарплата за последний месяц отчетного квартала не выплачена в сроки, установленные на предприятии, но существует вероятность того, что она будет выплачена в месяце,
следующем за отчетным кварталом, бухгалтер вынужден ждать такую выплату и формировать Налоговый расчет по форме № 1ДФ за отчетный квартал уже после того, как работники получат зарплату, или же, если зарплата так и не была выплачена, — формировать Налоговый расчет после окончания месяца, следующего за отчетным кварталом.

Как видим, положения п. 3.3 Порядка № 1020 допускают двойственное толкование порядка заполнения графы 3 Налогового расчета по форме № 1ДФ. Поэтому говорить о том, что налогоплательщики,поддержавшие наш вариант заполнения данной графы, допустили ошибку в заполнении Налогового расчета,неправомерно. Дополнительным аргументом тут может быть п.п. 4.1.4 НКУ, закрепляющий презумпцию правомерности решений налогоплательщика в случаях, когда законодательство допускает противоречивое толкование своих норм."

Т.е. двойственное толкование п.3.3 Порядка №1020 позволяет заполнять отчет на усмотрение бухгалтера.

[Irina777]

Отчеты сдаем пока со старыми названиями налоговых?

Да

[Простодаша]

Мне по поводу этого в срок не в срок дали разъяснение что если зп выплачена после 7 числа(встановлений законодавством строк)то тогда в след квартале такую выплату отображаем это у меня в одной налоговой так, остальные сморят квадратом и говорят у вас что задолженность по зп?

[Простодаша]

Не поняла почему 35 по порядку на первое число месяца смотрится?

[Простодаша]

Згідно з пунктом 3 Порядку 1020 у реквізиті "Працювало у штаті" проставляється найбільша з місячних за звітний період (на перше число місяця) облікова кількість штатних працівників облікового складу юридичної особи чи самозайнятої фізичної особи. Облікова кількість штатних працівників облікового складу юридичної особи чи самозайнятої фізичної особи визначається відповідно до Інструкції зі статистики кількості працівників, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 28.09.2005 N 286, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 30.11.2005 за N 1442/11722.

[Простодаша]

Мне ставить 34?

[о.к]

я так понимаю, пустой тоже надо подавать?