Питання по 1 ДФ

[Stesha1972]

https://news.dtkt.ua/ua/accounting/repo ... gn=oldmain

[user1904]

Добрый день!подскажите пожалуйста забыли показать в 1ДФ алименты,что делать???я в ужасе

нужно подать уточненку и указать данные по выплате алиментов с соответствующим кодом доходов

[Татьяна ТС]

подскажите, пожалуйста, компенсация коммунальных услуг физ.лицу по договору аренды с каким кодом отражается в 1-ДФ? 106?

126 - Дохід, отриманий платником податку як додаткове благо (крім випадків, передбачених статтею 165 розділу IV Кодексу) (підпункт 164.2.17 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Кодексу)
164.2.17
г) суми грошового або майнового відшкодування будь-яких витрат або втрат платника податку,...

[user1904]

подскажите, пожалуйста, компенсация коммунальных услуг физ.лицу по договору аренды с каким кодом отражается в 1-ДФ? 106?

126 - Дохід, отриманий платником податку як додаткове благо (крім випадків, передбачених статтею 165 розділу IV Кодексу) (підпункт 164.2.17 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Кодексу)
164.2.17
г) суми грошового або майнового відшкодування будь-яких витрат або втрат платника податку,...

спасибо

правильно ли я поняла, что признак дохода 126, это если в договоре аренды не прописано, что оплачиваются коммунальные услуги? А, если в договоре прописано, то тогда все таки 106? - такие консультации дает налоговая

И когда происходит момент начисления такого дохода? в момент их выплаты или в момент получения акта предоставленных услуг?

[Татьяна ТС]

подскажите, пожалуйста, компенсация коммунальных услуг физ.лицу по договору аренды с каким кодом отражается в 1-ДФ? 106?

126 - Дохід, отриманий платником податку як додаткове благо (крім випадків, передбачених статтею 165 розділу IV Кодексу) (підпункт 164.2.17 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Кодексу)
164.2.17
г) суми грошового або майнового відшкодування будь-яких витрат або втрат платника податку,...

спасибо
правильно ли я поняла, что признак дохода 126, это если в договоре аренды не прописано, что оплачиваются коммунальные услуги? А, если в договоре прописано, то тогда все таки 106? - такие консультации дает налоговая
И когда происходит момент начисления такого дохода? в момент их выплаты или в момент получения акта предоставленных услуг?

Хто орендує приміщення?
Якщо підприємство, тоді в 1ДФ показується Орендодавець /власник і ознака доходу 106
Якщо орендує фіз особа/працівник і просить підприємство відшкодувати йому витрати на оренду , тоді в 1ДФ показуєте працівника і ознаку дохода 126

[user1904]

126 - Дохід, отриманий платником податку як додаткове благо (крім випадків, передбачених статтею 165 розділу IV Кодексу) (підпункт 164.2.17 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Кодексу)
164.2.17
г) суми грошового або майнового відшкодування будь-яких витрат або втрат платника податку,...

спасибо
правильно ли я поняла, что признак дохода 126, это если в договоре аренды не прописано, что оплачиваются коммунальные услуги? А, если в договоре прописано, то тогда все таки 106? - такие консультации дает налоговая
И когда происходит момент начисления такого дохода? в момент их выплаты или в момент получения акта предоставленных услуг?

Хто орендує приміщення?
Якщо підприємство, тоді в 1ДФ показується Орендодавець /власник і ознака доходу 106
Якщо орендує фіз особа/працівник і просить підприємство відшкодувати йому витрати на оренду , тоді в 1ДФ показуєте працівника і ознаку дохода 126

ЮЛ арендует у ФЛ

когда происходит момент начисления такого дохода? в момент выплаты или в момент получения акта предоставленных услуг?

[Татьяна ТС]

спасибо
правильно ли я поняла, что признак дохода 126, это если в договоре аренды не прописано, что оплачиваются коммунальные услуги? А, если в договоре прописано, то тогда все таки 106? - такие консультации дает налоговая
И когда происходит момент начисления такого дохода? в момент их выплаты или в момент получения акта предоставленных услуг?

Хто орендує приміщення?
Якщо підприємство, тоді в 1ДФ показується Орендодавець /власник і ознака доходу 106
Якщо орендує фіз особа/працівник і просить підприємство відшкодувати йому витрати на оренду , тоді в 1ДФ показуєте працівника і ознаку дохода 126

ЮЛ арендует у ФЛ
когда происходит момент начисления такого дохода? в момент выплаты или в момент получения акта предоставленных услуг?

Ви ж мабуть укладали договір оренди, в якому прописана щомісячна сума оренди. От і нараховуйте в останній день місяця орендну плату, утримуйте ПДФО і ВЗ.
В 1ДФ відображаєте фізичну особу-орендодавця, ознака доходу 106.
Якщо регулярно сплачуєте податки і виплачуєте орендну плату, то нараховано=виплачено (я по оренді роблю так).

[user1904]

Хто орендує приміщення?
Якщо підприємство, тоді в 1ДФ показується Орендодавець /власник і ознака доходу 106
Якщо орендує фіз особа/працівник і просить підприємство відшкодувати йому витрати на оренду , тоді в 1ДФ показуєте працівника і ознаку дохода 126

ЮЛ арендует у ФЛ
когда происходит момент начисления такого дохода? в момент выплаты или в момент получения акта предоставленных услуг?

Ви ж мабуть укладали договір оренди, в якому прописана щомісячна сума оренди. От і нараховуйте в останній день місяця орендну плату, утримуйте ПДФО і ВЗ.
В 1ДФ відображаєте фізичну особу-орендодавця, ознака доходу 106.
Якщо регулярно сплачуєте податки і виплачуєте орендну плату, то нараховано=виплачено (я по оренді роблю так).

спасибо

а как быть с "виплачо", если оплата происходит после начисления расходов? Или здесь не применять принцип ПСБО 16, а брать, что начисление налогов происодит в момент их выплаты в соответствии со ст.170.1.4?

пример:
ком.платеж за сентябрь (акт оказанных услуг от 30.09.16) = 1000 грн.
оплата произведена в октябре
02.10.16 - 805 грн. переведено ФЛ
02.10.16 - 180 грн. оплаченного НДФЛ
02.10.16 - 15 грн. - оплаченного ВС.

В 1-ДФ за 3 квартал тогда будет:
3 3а 4 4а
1000 1000 180 180


или

3 3а 4 4а
1000 0 180 0


или

3 3а 4 4а
0 0 0 0

я больше склоняюсь к 3-му варианту, что начисление и удержание отражать в расчете за 4 квартал.

а как вы считаете?

[Helga_R]

Добрый день, коллеги! Подскажите, кто уже сдал 1ДФ за 3 квартал, какую сумму показали в строке "военный сбор"? Только-что прочла, что теперь уже нужно указывать все-таки сумму с которой удерживается ВС, а не всю начисленную...!!!???? Капец! Что, отправлять Нову звитну?

Я і за минулі квартали так робила - у рядку по ВЗ показувала суму доходів лише ту, з якої утримується Вз. Чисто по логіці, хоча роз’яснення були різні. Поки ніхто з ДПА не дзвонив і не просив переробити на всю загальну суму. І якщо будете робити нову звітну, не забудьте, що вона робиться ік уточнена, щоб не задвоїти.

[Юлюшка]

Всем, добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю: сдала отчет по 1дф за 3 кв. еще в начале месяца и вот решила просмотреть сданные отчет и вижу, что одному рабочему неправильно указала доход (нолик не дописала), мне теперь надо сдать нову звитну с двумя рядками, в одном указать рядок уже сданного отчета с "1" в 9 гр. и второй рядок указать правильно с "0" в 9 гр и при этом рядки с остальными рабочими не указывать?