Питання по 1 ДФ

Виктор99

Предприятие на ед налоге 3гр., в 2017 году арендовало помещение у фоп на 2 гр. В 1дф показывали сумму дохода и 0 нарах. податку.
в 2018 году предприятие переходит на общую систему. сейчас во время подготовки 1дф возник вопрос
Как в 1 дф теперь показывать эту арендную плату? только сейчас дошло что фоп на 2й группе не может нам общесистемникам оказывать такие услуги?
или всетаки может но с этой аренды нужно удерживать НДФЛ?
Подскажите пожалуйста как быть?

Tasa

Виктор99 писав:Предприятие на ед налоге 3гр., в 2017 году арендовало помещение у фоп на 2 гр. В 1дф показывали сумму дохода и 0 нарах. податку.
в 2018 году предприятие переходит на общую систему. сейчас во время подготовки 1дф возник вопрос
Как в 1 дф теперь показывать эту арендную плату? только сейчас дошло что фоп на 2й группе не может нам общесистемникам оказывать такие услуги?
или всетаки может но с этой аренды нужно удерживать НДФЛ?
Подскажите пожалуйста как быть?

"сейчас дошло что фоп на 2й группе не может нам общесистемникам оказывать такие услуги?" - дійсно, не може

Як варіант - вам орендувати це приміщення у нього як фізичної особи (не ФОП)...
Ну і так - утримувати ВЗ і ПДФО з нього при виплаті оренди..
Але ви, я так розумію, вже платили оренду (((

Ну і він міг би вам здавати як ФОП 3гр...

Виктор99

(( Да, аренду уже платили 3 месяца. ВЗ і ПДФО не удерживали. И если сейчас покажу суммы в 1 дф то проблемы сразу будут и у ФОП и у меня!?
Вот и думаю, может не показывать сейчас вообще его в 1дф?

Tasa писав: Ну і він міг би вам здавати як ФОП 3гр...

тут я не понял((

mkotyk

Виктор99 писав:Предприятие на ед налоге 3гр., в 2017 году арендовало помещение у фоп на 2 гр. В 1дф показывали сумму дохода и 0 нарах. податку.
в 2018 году предприятие переходит на общую систему. сейчас во время подготовки 1дф возник вопрос
Как в 1 дф теперь показывать эту арендную плату? только сейчас дошло что фоп на 2й группе не может нам общесистемникам оказывать такие услуги?
или всетаки может но с этой аренды нужно удерживать НДФЛ?
Подскажите пожалуйста как быть?

Оскільки заборона надавати послуги юрособі на загальній системі оподаткування встановлена ПКУ тільки для виконавців – ФОП (2-ї групи платників єдиного податку), для юрособи-замовника негативних наслідків в податковому обліку не буде.
Якщо ФОП надає послуги юрособі на загальній системі оподаткування, він порушує умови перебування у 2-й групі платників ЄП. Відповідно з пп. 5 п. 293.4 ПКУ: «Ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої – третьої групи (фізичні особи – підприємці) у розмірі 15 відсотків… до доходу, отриманого платниками першої або другої групи від провадження діяльності, яка не передбачена у підпунктах 1 або 2 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу відповідно»
Податковим агентом по сплаті ПДФО буде ФОП після переходу на загальну систему, або Ваше підприємство, якщо буде орендувати в фізичної особи (не підприємця).
За даний квартал ПДФО не виникає, тільки єдиний податок 15%.

Виктор99

т.е. оказав нам услуги в 1кв. этот ФОП должен перейти на общую систему?

Tasa

Виктор99 писав:тут я не понял((

Мається на увазі "до того як..."
ПКУ "дозволяє" фопам 3 гр. надавати послуги загальносистемникам..

Симпа

Яков писав:
Симпа писав:...что бы это значило? Кто-нибудь с таким сталкивался?
Возможно что-то из нижеперечисленного:

1. Самая первая типичная ошибка, но не плательщика, а программного блока ДФС: в указанном периоде плательщиком были начислены и выплачены "декретные", которые правильно отражены в 1ДФ с озн. 128 (НДФЛ и ВС с сумм которых не начисляется и не удерживается) и в одном из месячных Додатков 4.
Налоговая "видит" расхождение как раз на сумму декретных. У 3 "моих" ФОПов как раз такой случай был пару лет назад, скорее всего этот свой глюк они не исправили. Как пояснила мне "местный" инспектор Киев тупо берёт итоговые суммы из додатков 4 за квартал и сравнивают с суммами в 1ДФ. Ознаку 128 они не замечают и выходит якобы "ошибка" и якобы "занижение".
Например, за 1 квартал по Додаткам 4 отражена сумма 150 тыс. грн (в т.ч. "декретные" в сумме 18 тыс.). В 1ДФ с ознакой 101 отражена сумма 132 тыс. (соответственно НДФЛ и ВС удержаны с этой суммы) и с ознакой 128 – сумма 18 тыс (НДФЛ и ВС не удерживались).
Киев "видит" расхождение в 18 тыс. – хоть ты тресни! Я бы на это обратил в первую очередь внимание. Перезвоните, куда звонили и утоните на какую сумму расхождение. Если чётко и точно совпадает с декретными, то считайте, что т.н. "відхілення" Вами выявлено и установлено#smile3#

2. ошибочно (случайно) указали не ту "ознаку" дохода кому либо (например, вместо 157 указали 101)

3. случайно получилось, что данные по доходам в строке "ВС" из раздела ІІ не совпадают с итоговыми данными по доходам из раздела І

4. уплатили в полном размере и вовремя, но ошибочно "не туда"

5. просто налоговая решила пошутить#smile3#

Понимаете, у меня в1ДФ только две ознаки 101 и 157.Декретчиков - нет . Выбрала все по ознакам. Сверила фонд з-п с есв. Ну, ни как не получаются их цифры. Решила напишу как есть, а там будет видно.

Виктор99

mkotyk писав: Оскільки заборона надавати послуги юрособі на загальній системі оподаткування встановлена ПКУ тільки для виконавців – ФОП (2-ї групи платників єдиного податку), для юрособи-замовника негативних наслідків в податковому обліку не буде.
Якщо ФОП надає послуги юрособі на загальній системі оподаткування, він порушує умови перебування у 2-й групі платників ЄП. Відповідно з пп. 5 п. 293.4 ПКУ: «Ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої – третьої групи (фізичні особи – підприємці) у розмірі 15 відсотків… до доходу, отриманого платниками першої або другої групи від провадження діяльності, яка не передбачена у підпунктах 1 або 2 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу відповідно»
Податковим агентом по сплаті ПДФО буде ФОП після переходу на загальну систему, або Ваше підприємство, якщо буде орендувати в фізичної особи (не підприємця).
За даний квартал ПДФО не виникає, тільки єдиний податок 15%.

Насколько я понимаю, то ФОП теперь должен перейти на либо 3ю группу единого либо на общую систсему (((
И получается что лучшим вариантом сегодня это не показывать вообще в 1 ДФ за 1й квартал 2018 г. Всех ФОПов на 2й группе и паралельно искать пути исправления ошибок ситуации.

mkotyk

Виктор99 писав:
mkotyk писав: Оскільки заборона надавати послуги юрособі на загальній системі оподаткування встановлена ПКУ тільки для виконавців – ФОП (2-ї групи платників єдиного податку), для юрособи-замовника негативних наслідків в податковому обліку не буде.
Якщо ФОП надає послуги юрособі на загальній системі оподаткування, він порушує умови перебування у 2-й групі платників ЄП. Відповідно з пп. 5 п. 293.4 ПКУ: «Ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої – третьої групи (фізичні особи – підприємці) у розмірі 15 відсотків… до доходу, отриманого платниками першої або другої групи від провадження діяльності, яка не передбачена у підпунктах 1 або 2 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу відповідно»
Податковим агентом по сплаті ПДФО буде ФОП після переходу на загальну систему, або Ваше підприємство, якщо буде орендувати в фізичної особи (не підприємця).
За даний квартал ПДФО не виникає, тільки єдиний податок 15%.
Насколько я понимаю, то ФОП теперь должен перейти на либо 3ю группу единого либо на общую систсему (((
И получается что лучшим вариантом сегодня это не показывать вообще в 1 ДФ за 1й квартал 2018 г. Всех ФОПов на 2й группе и паралельно искать пути исправления ошибок ситуации.

Кращий варіант- визнаємо помилку. Просимо ФОПа повернути нам кошти як помилково сплачені. Він в свою книгу і декларацію не включає, Ви в своїх звітах не відображаєте.

Яков

К сказанному выше по аренде.
1. ФОП-единщик может предоставлять услуги, в т.ч. и по аренде, плательщикам ЕН и населению, если ФОП на 2 группе и в госреестре и в реестре плательщиков ЕН есть соответствующий/ие КВЕД/ы (с ограничениями по площади).
2. ФОП-единщик может предоставлять услуги, в т.ч. и по аренде, всем – плательщикам и НЕплательщикам ЕН и населению, если ФОП на 3 группе и в госреестре и в реестре плательщиков ЕН есть соответствующий/ие КВЕД/ы (с ограничениями по площади).
3. ФОП-единщик не может одновременно сдавать помещения/части помещений и как ФОП (с ограничениями по площади) и как физлицо
4. Физлицо может сдавать в аренду всем без ограничений по площади, если при этом у него как у ФОПа отсутствует/ют (исключён/ены) в госреестре и в реестре плательщиков ЕН есть соответствующий/ие КВЕД/ы. Т.е. для того, чтобы физлицу сдать в аренду кому-либо помещение у него же как у ФОПа не должно быть КВЕДа 68.20

Виктор99! Я Вас поблагодарил за Ваши предыдущие вопросы, на которые Вам ответили #smile3#