Питання по 1 ДФ

[Маруся10]

1. Не 106, а 157, т.к. ФОП.
2. По коммуналке - сложный вопрос... Умные люди советуют в договоре указывать, типа "Коммуналка входит в аренд.плату"
P.S. Попрошу без всяких поцелуйчиков!!!

может что-то поменялось, но на сколько помню оренда недвижимого 106 и авто 127

Так, якщо кошти отримує фізична особа. А тут ФОП, в межах діяльності...

а все поняла, я не внимательная

[olgru]

Спасибо, по коду поняла, а как все-таки быть с коммунальными, договор не переделать уже. И сумму арендной платы начислять посуточно?

"Что характерно" (с) все вроде у кого-то снимают помещения, но я не нашла нигде описания как именно в 1ДФ включать эти коммунальные или не включать. Нашла только, что если возмещать без указания в договоре, что арендодатель рискует слететь с единого.

[marinesko]

Спасибо, по коду поняла, а как все-таки быть с коммунальными, договор не переделать уже. И сумму арендной платы начислять посуточно?

"Что характерно" (с) все вроде у кого-то снимают помещения, но я не нашла нигде описания как именно в 1ДФ включать эти коммунальные или не включать. Нашла только, что если возмещать без указания в договоре, что арендодатель рискует слететь с единого.

в ЗІДРе такой ответ по вашему вопросу:

Згідно з п. 292.1 ст. 292 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) доходом платника єдиного податку для фізичної особи – підприємця є дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3ст. 292 ПКУ.
Договірні відносини, які виникають між орендарем та орендодавцем регулюються Господарським кодексом України від 16 січня 2003 року № 436-IV зі змінами та доповненнями (далі – ГКУ).
Відповідно до ст. 283 ГКУ за договором оренди одна сторона (орендодавець) передає другій стороні (орендареві) за плату на певний строк у користування майно для здійснення господарської діяльності.
Істотними умовами договору оренди є: об’єкт оренди (склад і вартість майна з урахуванням її індексації); строк, на який укладається договір оренди; орендна плата з урахуванням її індексації; порядок використання амортизаційних відрахувань; відновлення орендованого майна та умови його повернення або викупу (ст. 284 ГКУ).
Орендна плата – це фіксований платіж, який орендар сплачує орендодавцю незалежно від наслідків своєї господарської діяльності. Розмір орендної плати може бути змінений за погодженням сторін, а також в інших випадках, передбачених законодавством (ст. 286 ГКУ)
Отже, основним предметом договору оренди є встановлення розміру орендної плати за користування майном. Якщо орендар самостійно не укладає договори на споживання комунальних послуг, а здійснює відшкодовування орендодавцю в частині понесених ним витрат на оплату комунальних послуг, то у договорі оренди має бути визначено порядок розрахунку вартості спожитих орендарем комунальних послуг та їх оплати (компенсації).
Враховуючи вищевикладене, якщо сплата комунальних платежів передбачена договором оренди, то відшкодована орендарем сума комунальних послуг платнику єдиного податку повністю включається до доходу платника єдиного податку від провадження ним діяльності з надання послуг (надання нерухомості в оренду).
Якщо договором оренди не передбачено сплату орендарем комунальних платежів, але такі платежі відшкодовуються орендарем фізичній особі – підприємцю платнику єдиного податку, то сума цих платежів включається до доходу платника єдиного податку та оподатковується за обраною ним ставкою, за винятком платників єдиного податку другої групи. Сума відшкодована орендарем комунальних платежів, що згідно договору не включаються до орендної плати, у платника єдиного податку другої групи буде вважатися доходом, отриманим від виду діяльності, який не зазначено у реєстрі платників єдиного податку і до такого доходу застосовується ставка єдиного податку згідно з п.п. 2 п. 293.4 ст. 293 ПКУ у розмірі 15%.

[olgru]

Спасибо, теперь ясно. Плка Ві не акцентировали на этих строках, вроде читала, но не доходило.

А как насчет расчета суммы? Договор с 05.04, сумма аренды авансом 6500, то есть, 1 месяц 2 кв. начислено 6500, уплачено 6500, 2 месяц 2 кв. начислено 6500, уплачено 6500, 3 месяц 2 кв. начислено 6500/31*26 ?? уплачено 6500?

Извините, что так подробно, думаю, таких как я, тут имеется, кто не знает как правильно.

[Милана.]

Добрый день.
В 1 квартале показала выплату ФОП с кодом 157.
Во 2 квартале прекращаю работать с этим ФОПом, и он мне возвращает предоплату. Теперь я показываю сумму возврата по этому контрагенту тоже с кодом 157, но со знаком "-", правильно???
И еще вопрос, в разделе 2 (где указываем воен.сбор) как правило, сумма из колонок "начисленный доход" и "выплаченный доход" переносилась из раздела 1.
Теперь если умножить сумму дохода на 1,5%...сумма военного не получится, за счет "-" указанного по ФОП. Как правильно отразить сумму начисленного и выплаченного дохода в разделе 2?
Заранее благодарна!

[Яков]

Добрый день.
В 1 квартале показала выплату ФОП с кодом 157.
Во 2 квартале прекращаю работать с этим ФОПом, и он мне возвращает предоплату. Теперь я показываю сумму возврата по этому контрагенту тоже с кодом 157, но со знаком "-", правильно???

да

И еще вопрос, в разделе 2 (где указываем воен.сбор) как правило, сумма из колонок "начисленный доход" и "выплаченный доход" переносилась из раздела 1.
Теперь если умножить сумму дохода на 1,5%...сумма военного не получится, за счет "-" указанного по ФОП. Как правильно отразить сумму начисленного и выплаченного дохода в разделе 2?

так и отражаете: саму сумму ВС (начислено и перечислено) отражаете с того дохода, который облагается ВС (1,5% получится ровно, если суммы тоже "ровные". Если, например, з/п сотрудника 3777, 3781, 3794,50 – помесячно, то ВС, соответственно будет: 56,66грн, 56,72грн, 56,92 – 170,30грн; а если посчитать 1,5 % с суммы 3777+3781+3794,5, то получится 170,29грн. В отчёте мы отображаем 170,30грн).
А доход (начисленный, перечисленный) переносим из итога разд. І

[marinesko]

Спасибо, теперь ясно. Плка Ві не акцентировали на этих строках, вроде читала, но не доходило.

А как насчет расчета суммы? Договор с 05.04, сумма аренды авансом 6500, то есть, 1 месяц 2 кв. начислено 6500, уплачено 6500, 2 месяц 2 кв. начислено 6500, уплачено 6500, 3 месяц 2 кв. начислено 6500/31*26 ?? уплачено 6500?

Извините, что так подробно, думаю, таких как я, тут имеется, кто не знает как правильно.

Так у вас за апрель должен быть акт на неполный месяц 6500/30*26.
Май и июнь по 6500

[zyff]

Доброго дня! Склалась наступна ситуація: працівник працює за ознакою неповного робочого часу і за 2 квартал йому було нараховано 2829,7 грн доходу, з якого було сплачено 509,34 грн ПДФО та 42,44 ВЗ. Але якщо порахувати ці податки із загальної суми, а не з зарплати за кожен місяць то виходить, що ми мали б заплатити 509,35 та 44,45, тобто недоплатили по 0,01 грн по кожному з податків. Що робити в такій ситуації? доплатити це зараз і у звіті 1ДФ показати, що сплачено 509,35 та 44,45 чи можна лишати так як є і у звіті писати, що сплачено 509,34 та 42,45 і за ту 1 копійку не буде ніяких штрафів?? та чи потрібно якось у звіті 1ДФ відображати ознаку неповного робочого часу??Всім дуже вдячна за відповідь!!

[marinesko]

Доброго дня! Склалась наступна ситуація: працівник працює за ознакою неповного робочого часу і за 2 квартал йому було нараховано 2829,7 грн доходу, з якого було сплачено 509,34 грн ПДФО та 42,44 ВЗ. Але якщо порахувати ці податки із загальної суми, а не з зарплати за кожен місяць то виходить, що ми мали б заплатити 509,35 та 44,45, тобто недоплатили по 0,01 грн по кожному з податків. Що робити в такій ситуації? доплатити це зараз і у звіті 1ДФ показати, що сплачено 509,35 та 44,45 чи можна лишати так як є і у звіті писати, що сплачено 509,34 та 42,45 і за ту 1 копійку не буде ніяких штрафів?? та чи потрібно якось у звіті 1ДФ відображати ознаку неповного робочого часу??Всім дуже вдячна за відповідь!!

Із загальної суми за квартал не потрібно рахувати податок та збір, тому що ви це здійснюєте за кожний місяць окремо, а в 1дф відображаєте загально за три місяці звітного кварталу.

[zyff]

Доброго дня! Склалась наступна ситуація: працівник працює за ознакою неповного робочого часу і за 2 квартал йому було нараховано 2829,7 грн доходу, з якого було сплачено 509,34 грн ПДФО та 42,44 ВЗ. Але якщо порахувати ці податки із загальної суми, а не з зарплати за кожен місяць то виходить, що ми мали б заплатити 509,35 та 44,45, тобто недоплатили по 0,01 грн по кожному з податків. Що робити в такій ситуації? доплатити це зараз і у звіті 1ДФ показати, що сплачено 509,35 та 44,45 чи можна лишати так як є і у звіті писати, що сплачено 509,34 та 42,45 і за ту 1 копійку не буде ніяких штрафів?? та чи потрібно якось у звіті 1ДФ відображати ознаку неповного робочого часу??Всім дуже вдячна за відповідь!!

Із загальної суми за квартал не потрібно рахувати податок та збір, тому що ви це здійснюєте за кожний місяць окремо, а в 1дф відображаєте загально за три місяці звітного кварталу.

Тобто я записую, що нараховано 509,34 та 42,44 та сплачено 509,34 та 42,44 так як у мене виходить сумарно за три місяці?? а до уваги загальну суму не беру? бо ця різниця якраз виникає в результаті заокруглень. Дуже вам вдячна за швидку відповідь