Маленько прозевал эту вашу фразу. Все дело в том, что эта доплата, которую мы делаем до 01-04-12, не идет в расходы 2012, она, согласно п. 138.5.1 НК, идет на расходы 2011 г. На эти же грабли я и наступил пытаясь закрыться в текущем отчетном периоде.popen писав: Её должно уплатить до 01.04.12. И эта сумма пойдет в расходы 2012 года (запишите её в гр.10).
выглядит так(цифры от фонаря, но оставлю те-же):
ЧД по деке -- 36 000
По ЕСВ 36 000 х 0,347 = 12 492 -- говорю, что оплатил 4 000 авансом. Радуются и офигивают одновременно, лихорадочно бегают и перешептываются, зовут к начальнику. "дайте нам отчет и снимите с него эти 4 000 (приплюсуйте).
Приплюсовываю, подаю снова (36 000 + 4 000) х 0,347 = 13 880 -- устраивает? (за кулисами снова шепчуться, бегают) приглашают к начальнику, на стол сыпется пепел: "я не знаю почему, но это не правильно, но это не правильно (на сцене появляется разыскиваемая нами бумазька) вот, вы неправильно заполнили, надо всю сумму как в Книге". Из-под стола достаю первый вариант: "О это правильно!!!" Опять бегают, шушукаются, зовут к начальнику: "вы понимаете, если мы попросим вас оплатить разницу (12 492 - 4 000) -- это будет не правильно. идите в налоговую.
Иду в налоговую: "а что вас не устраивает, у вас в декларации и в Книге все правильно, это в пенсионном с ума сходят" (ржут).
Поднимаю зад, тащусь в пенсионный, вываливаю на стол начальнику НК, вышеозначенную бумажку, калькулятор и начинаем считать. Приходим к выводу, что проще принять отчет как есть, выставить доплату на 8 492 и на этом распрощаться.
Ушел, заплатил, получил справку.
Через 3 дня звонит налоговая и, радостно так, "а вы знаете, что у вас сумма ЧД указана больше на 8 492, чем на самом деле, после сверки с ПФ" Предлагает писать на будущие периоды, поясняю, что я закрываюсь, организовывает пересчет, разницу отправляет на счет (никуда не пишу).
Через неделю звонит возмущенный инспектор ПФ и сообщает, что я крайне нечестный человек, подал неправильные данные в налоговую, и они гораздо ниже, чем я задекларировал им. Прихожу, объясняю, пересчитывают все разными способами (и вручную, и с помощью программы). Рожают цифру -- они должны. Начальник, войдя в мое положение, предлагает учесть эту сумму как переплату и забыть о ней. Соглашаюсь.
Через 5 дней звонит налоговая....
И так на данный момент уже 7 походов. Уже просто ржем друг с друга. И, как разобрались с инспекторами обеих структур, то же самое ждет всех ФОП без НР по итогам года, т.к. п. 138.5.1 НК обязывает все расходы, связанные с оплатой налогов, сборов, взносов относить на расходы периода, за который они совершались, а не в котором они совершались, притом относить надо обязательно
