ФЛП на общей системе

[Irina777]

Форумчане, поделитесь опытом.
Составляю декл. про майн стан самозанятой особе. Деятельности нет. Но предприниматель оформлен по труд. договору и в 2014г. получал з/плату. Сомневаюсь, нужно ли заполнять 2 раздел, стр.01.01- заработная плата. Районная налоговая проконсультировала, что стр. 01.01 обязательно заполняем, если доходы получены в виде заработной платы или других вознаграждений двумя или более налоговыми агентами. и при этом общая годовая сумма таких доходов должна превышать 120 размеров минимальной заработной платы, т.е.146160грн. И при этом заполняем Дод.7. А если зарплата меньше и работник оформлен на одном предприятии - по желанию, можете стр. 01.01 не заполнять.
Кто как заполняет?

Никто не сталкивался?

[Ludmsla]

Дорого дня!!!

Прошу вашої допомоги, ФОП загальник, не платник ПДВ торгівля алкоголем.

Яка сума піде у дохід:
Загальна сума виручки по РРО припустимо 15000, з них 714,29 довбаний акциз
В дохід вкючати всі 15000 чи все таки 15000-714,29=14285,71?????

Десь читала пояснення для юриків, то для них дохід=виручка-ПДВ-Акциз.

А для нас ФОПів як правельно буде відобразити дохід????

Задала вопрос на ИДД: "загальна система оподаткування, не платник ПДВ, торгівля алкоголем.
Яка сума піде у дохід: Загальна сума виручки по РРО, припустимо, 15000, з них 714,29 акциз. В дохід включати всі 15000 чи все таки 15000-714,29=14285,71?"
Получила ответ:
Шановний платнику!

За результатами розгляду Вашого запитання, повідомляємо, що в Базі знань (номер категорії –104 підкатегорії – 104.04) розміщено запитання:

Які доходи включаються до загального оподатковуваного доходу ФОП на загальній системі з 01.01.2011 року?
Уніфікована відповідь
Відповідно до п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, об’єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) i документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи - підприємця.
Враховуючи вищевикладене, до складу загального оподатковуваного доходу зараховується виручка, що надійшла фізичній особі - підприємцю як в грошовій, так і в натуральній формі, а саме:
- виручка у вигляді безготівкових грошових коштів, що надійшли на банківський рахунок чи в готівковій формі безпосередньо підприємцю чи його працівникам на місці здійснення розрахунків (в т.ч. відсотки банку);
- виручка в натуральній (негрошовій формі);
- суми штрафів і пені, отримані від інших суб’єктів підприємництва за договорами цивільно-правового характеру за порушення умов договорів та інші доходи, які пов’язані із здійсненням підприємницької діяльності.


Якщо ми невірно зрозуміли Ваше запитання або виходячи з отриманої відповіді у Вас виникли додаткові запитання, рекомендуємо зателефонувати до Контакт-центру ДФС або надіслати уточнене запитання.

Ответ в их стиле. Но, видимо, склоняются к тому, что вся сумма по чеку. Хотя для юрлиц объяснили по-другому (см. мое сообщение выше).

Возвращаясь к теме выражаю свое мнение: показывать выручку по чеку, а акциз включать в расходы. Розъяснений по этому поводу не нашла. Кто что думает?

[Гоша]

Дорого дня!!!

Прошу вашої допомоги, ФОП загальник, не платник ПДВ торгівля алкоголем.

Яка сума піде у дохід:
Загальна сума виручки по РРО припустимо 15000, з них 714,29 довбаний акциз
В дохід вкючати всі 15000 чи все таки 15000-714,29=14285,71?????

Десь читала пояснення для юриків, то для них дохід=виручка-ПДВ-Акциз.

А для нас ФОПів як правельно буде відобразити дохід????

Задала вопрос на ИДД: "загальна система оподаткування, не платник ПДВ, торгівля алкоголем.
Яка сума піде у дохід: Загальна сума виручки по РРО, припустимо, 15000, з них 714,29 акциз. В дохід включати всі 15000 чи все таки 15000-714,29=14285,71?"
Получила ответ:
Шановний платнику!

За результатами розгляду Вашого запитання, повідомляємо, що в Базі знань (номер категорії –104 підкатегорії – 104.04) розміщено запитання:

Які доходи включаються до загального оподатковуваного доходу ФОП на загальній системі з 01.01.2011 року?
Уніфікована відповідь
Відповідно до п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, об’єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) i документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи - підприємця.
Враховуючи вищевикладене, до складу загального оподатковуваного доходу зараховується виручка, що надійшла фізичній особі - підприємцю як в грошовій, так і в натуральній формі, а саме:
- виручка у вигляді безготівкових грошових коштів, що надійшли на банківський рахунок чи в готівковій формі безпосередньо підприємцю чи його працівникам на місці здійснення розрахунків (в т.ч. відсотки банку);
- виручка в натуральній (негрошовій формі);
- суми штрафів і пені, отримані від інших суб’єктів підприємництва за договорами цивільно-правового характеру за порушення умов договорів та інші доходи, які пов’язані із здійсненням підприємницької діяльності.


Якщо ми невірно зрозуміли Ваше запитання або виходячи з отриманої відповіді у Вас виникли додаткові запитання, рекомендуємо зателефонувати до Контакт-центру ДФС або надіслати уточнене запитання.

Ответ в их стиле. Но, видимо, склоняются к тому, что вся сумма по чеку. Хотя для юрлиц объяснили по-другому (см. мое сообщение выше).

Возвращаясь к теме выражаю свое мнение: показывать выручку по чеку, а акциз включать в расходы. Розъяснений по этому поводу не нашла. Кто что думает?

Считаю, что в расход включать акциз нельзя. Во-первых, сейчас четко определены расходы для ЧП-общесистемщика, в этом перечне акциза нет.
" Фізична особа – підприємець на загальній системі оподаткування не має право включити до складу своїх витрат суму сплачених податків, зборів (крім суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування) та витрат, понесених на придбання ліцензій, інших спеціальних дозволів, виданих державними органами для провадження господарської діяльності.
Повна:
Порядок оподаткування доходів фізичних осіб – підприємців визначений ст. 177 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ).
Згідно з п. 177.2 ст. 177 ПКУ об’єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) і документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи – підприємця.
Пунктом 177.4 ст. 177 ПКУ визначено перелік витрат, безпосередньо пов’язаних з отриманням доходів фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності на загальній системі оподаткування. Однак, даний перелік не містить сплачених податків, зборів (крім суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування) та витрат, понесених фізичною особою – підприємцем на придбання ліцензій, інших спеціальних дозволів, виданих державними органами для провадження господарської діяльності.
Таким чином, фізична особа – підприємець на загальній системі оподаткування не має право включити до складу своїх витрат суму сплачених податків, зборів (крім суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування) та витрат, понесених на придбання ліцензій, інших спеціальних дозволів, виданих державними органами для провадження господарської діяльності."
А, во-вторых, в консультациях пишут, что это непрямой налог.
Хотя на сегодня налоговая утверждает (ответ категория 116.07), что в дод.6 по акцизу в графе 3:
"Коротка та повна відповіді ідентичні.
Відповідно до п.п. 214.1.4 п. 214.1 ст. 214 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі обчислення податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є вартість (з податком на додану вартість) підакцизних товарів, що реалізовані відповідно до п.п. 213.1.9 п. 213.1 ст. 213 ПКУ.
При цьому об’єктами оподаткування є операції з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (п.п. 213.1.9 ст. 213 ПКУ).
Відповідно до ч. 2 п. 6 розд. V Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.01.2015 № 14, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30.01.2015 за № 105/2655, у графі 3 додатку 6 до декларації акцизного податку (далі – Додаток 6) вказується загальна вартість (з податком на додану вартість) реалізованих підакцизних товарів у роздрібній торговельній мережі та у мережі громадського харчування споживачам незалежно від форми розрахунків.
Таким чином, базою оподаткування акцизним податком є вартість (з податком на додану вартість) підакцизних товарів, що реалізовані суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі. Отже, у графі 3 Додатку 6 до декларації зазначається вартість підакцизного товару з податком на додану вартість і без 5-відсоткового акцизного податку."



Відповідно до п.п.14.1.4 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (далі – ПКУ) зазначено, що акцизний податок - це непрямий податок на споживання окремих видів товарів (продукції), визначених ПКУ як підакцизні, що включається до ціни таких товарів (продукції).
Відповідно до п. 177.2 ст. 177 ПКУ об’єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) i документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи - підприємця.
Перелік витрат, безпосередньо пов’язаних з отриманням доходів фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності на загальній системі оподаткування, визначено пунктом 177.4 ст. 177 ПКУ. Однак, вказаний перелік не містить акцизного збору, включеного до вартості товару та сплаченого під час його придбання.
Облік доходів і витрат фізичні особи – підприємці на загальній системі оподаткування ведуть у Книзі обліку доходів і витрат (далі – Книга), форма та порядок ведення якої затверджені наказом Міндоходів від 16.09.2013 № 481 (далі – Порядок).
Фізична особа – підприємець на загальній системі оподаткування у графі 2 «Сума доходу, отриманого від здійснення господарської діяльності» Книги відображає суму доходу, отриманого від здійснення господарської діяльності із сумарним підсумком за місяць, квартал, рік, зокрема, кошти, що надійшли на поточний рахунок, касу платника податків та/або отримано готівкою, сума заборгованості, за якою минув строк позовної давності, вартість безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг) (п. 6 Порядку).
Записи у Книзі виконуються за підсумками робочого дня, протягом якого отримано дохід (п. 5 Порядку).
Враховуючи викладене вище, сума акцизного збору, у разі її включення до вартості проданих товарів, зазначається фізичною особою - підприємцем на загальній системі оподаткування у графі 2 «Сума доходу, отриманого від здійснення господарської діяльності» Книги, однак не відображається в графах 5-8 «Витрати, пов’язані із господарською діяльністю».

[ЗаИр]

Подскажите, плжалуйста:
ФОП на общей системе налогообложения, зарегистрировался в январе 2015 года.
Без наемных работников, без НДС, без РРО, без деятельности.

Значит, декларацию НДФЛ сдаем первый раз за 1 квартал 2015 года, а потом только за год?
Авансовые платежи не платим?
Военный збор покажем 0 в декларации, оплата уже по итогом года?
Отчет ЄСВ аналогично? или сдавать по итогом года первый раз?
Авансовые платежи не платим? И минимальные тоже?

[Люлик]

Подскажите, плжалуйста:
ФОП на общей системе налогообложения, зарегистрировался в январе 2015 года.
Без наемных работников, без НДС, без РРО, без деятельности.

Значит, декларацию НДФЛ сдаем первый раз за 1 квартал 2015 года, а потом только за год?
Авансовые платежи не платим?
Военный збор покажем 0 в декларации, оплата уже по итогом года?
Отчет ЄСВ аналогично? или сдавать по итогом года первый раз?
Авансовые платежи не платим? И минимальные тоже?

первую деку по НДФЛ за 1 кв., а потом за год
По ЕСВ отчитаетесь за год. Если нет деятельности, то ЕСВ не платите

[Энж]

Подскажите пожалуйста ФОП на едином, со следующего квартала хотим перейти на ОС без НДС. По виду деятельности Кафе с продажей алкоголя. С наемными работниками и РРО.

Нужно сдать за 1и2 квартал отчет по единому?? а в какие сроки?
Нужно сдать декларацию НДФЛ за первый квартал (в какие сроки?), а потом за год. А платить в какие сроки и сколько %?
Оплата акциза и отчет каждый месяц.
Оплата каждый месяц ЕСВ 34,7%, отчет раз в год.
Отчет РРО каждый месяц.
1ДФ каждый квартал.
ЕСВ отчет по наемным работникам и оплата 3,6%, 36,8%, НДФЛ, военный сбор.
Военный сбор начисляется на доход ФОП?
В статистику ниче не надо сдавать?
Заполняем книгу доходов и расходов. Нужно вести кассу предприятия? Какие документы должны быть для ведения бух.учета? получается на базаре я уже не могу купить картошку у бабушки потому как она не даст мне накладную?

Что нужно еще сдавать и платить??
Спасибо всем #smile3#

[_Tatyana_]

Подскажите, плжалуйста:
ФОП на общей системе налогообложения, зарегистрировался в январе 2015 года.
Без наемных работников, без НДС, без РРО, без деятельности.

Значит, декларацию НДФЛ сдаем первый раз за 1 квартал 2015 года, а потом только за год?
Авансовые платежи не платим?
Военный збор покажем 0 в декларации, оплата уже по итогом года?
Отчет ЄСВ аналогично? или сдавать по итогом года первый раз?
Авансовые платежи не платим? И минимальные тоже?

первую деку по НДФЛ за 1 кв., а потом за год
По ЕСВ отчитаетесь за год. Если нет деятельности, то ЕСВ не платите

Подскажите, пожалуйста, декларация по НДФЛ за квартал подается независимо от того когда был зарегистрирован ФОП и несмотря на то что нет деятельности?

[Popen]

Подскажите, плжалуйста:
ФОП на общей системе налогообложения, зарегистрировался в январе 2015 года.
Без наемных работников, без НДС, без РРО, без деятельности.

Значит, декларацию НДФЛ сдаем первый раз за 1 квартал 2015 года, а потом только за год?
Авансовые платежи не платим?
Военный збор покажем 0 в декларации, оплата уже по итогом года?
Отчет ЄСВ аналогично? или сдавать по итогом года первый раз?
Авансовые платежи не платим? И минимальные тоже?

первую деку по НДФЛ за 1 кв., а потом за год
По ЕСВ отчитаетесь за год. Если нет деятельности, то ЕСВ не платите

Подскажите, пожалуйста, декларация по НДФЛ за квартал подается независимо от того когда был зарегистрирован ФОП и несмотря на то что нет деятельности?

ст.177

[ВероникаVVV]

Добрый день.
верну к теме отображения дохода в книге флп общая система, плательщик ндс
доход выручка - акциз- ндс?

[Marina@]

Добрий день! Підскажіть, ми є ФОП на загальній системі не платники ПДВ, який дохід має складати за рік? Раніше було 300 тис.грн., я чула, що з 2015 року, на че б то, 1000000,00 грн.чи це так?