Помогите прояснить ситуацию!

[Богомаз Ірина]

Оба юрлица на общей системе+дающая фирма-соучредитель

[Marlboro]

А зачем написали в теме о физ.лицах? Ну не важно - доход в сумме ВФП показали зря, с процентами все правильно.

[Богомаз Ірина]

Ув. Marlboro в физ лицах написала-не обратила внимание, в галаза бросилось, помогите прояснить ситуацию. Я Вас поняла, что с % всё верно, ссылку не вышлите, доход ,я так поняла, придётся откорректировать? Заранее спасибо за ответ.

[Marlboro]

Стаття 135. Порядок визначення доходів та їх склад
....
135.5. Інші доходи включають:
....
135.5.5. суми поворотної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному податковому періоді, що залишаються неповерненими на кінець такого звітного періоду, від осіб, які не є платниками цього податку (в тому числі нерезидентів), або осіб, які згідно із цим Кодексом мають пільги з цього податку, в тому числі право застосовувати ставки податку нижчі, ніж установлені пунктом 151.1 статті 151 цього Кодексу.

То-есть в доход идет не возвращенная сумма ВФП только в тех случаях, когда дающая сторона не платить налог на прибыль или платит по льготной ставке.

[Богомаз Ірина]

у меня это получается не фп, а процентный %

[Marlboro]

Имеете в виду кредит? А у Вашей организации есть лицензия на финансовые услуги, это банк что-ли?
Может простой процентный займ? Если да, то он тоже подпадает под "финансовую помощь".

[Богомаз Ірина]

это просто процентный займ, брала наша огранизация, но насколько я помню на фп не насчитываются %?, значит это получается кредит или как? погашать планируем.

[Marlboro]

Нет, не кредит, это Вы (я так думал) намекали, что это кредит. Это обычный займ с процентами который так же классифицируется как возвратная финансовая помощь! Просто займ - это термин из гражданского законодательства, а финансовая помощь термин из НКУ.

[Богомаз Ірина]

так у меня дохода нет, но займ получается как фп?

[Marlboro]

Ну да, возвратная финансовая помощь.