ПДФО від підприємницької діяльності

Inna Medvetska
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1620
З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 146 разів

Повідомлення Inna Medvetska »

Поясніть будь-ласка, як правильно застосовується норма 17 % ПДФО і від якої суми: (я ПП на заг. системі оподаткування). За сім місяців цього року маю такі доходи:
січень 5355,26 грн.
лютий 886,09 грн.
березень 1506,76 грн.
квітень 2354.04 грн
травень 5571.19 грн
червень 4464.06 грн
липень 9837.79 грн.

ИринаК
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 846
З нами з: 12 жовтня 2010, 04:01
Дякував (ла): 170 разів
Подякували: 262 рази

Повідомлення ИринаК »

Зачем расчитывать месячный НДФЛ, если декларация годовая,платить нужно авансовые платежи,окончательный расчет по итогам годовой декларации :

"Платники податку, які подають податкові декларації за податковий (звітний) рік згідно з підпунктом "є" пункту 176.1 статті 176, статтями 177 і 178 цього розділу, застосовують ставку податку 17 відсотків до частини середньомісячного річного оподатковуваного доходу, що перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року. Розмір середньомісячного річного оподатковуваного доходу розраховується як сума загальних місячних оподатковуваних доходів, зазначених в абзаці першому цього пункту, поділена на кількість календарних місяців, протягом яких платником податку було одержано такі доходи у податковому (звітному) році, за який здійснюється декларування".

Inna Medvetska
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1620
З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 146 разів

Повідомлення Inna Medvetska »

ИринаК писав:Зачем расчитывать месячный НДФЛ, если декларация годовая,платить нужно авансовые платежи,окончательный расчет по итогам годовой декларации :

"Платники податку, які подають податкові декларації за податковий (звітний) рік згідно з підпунктом "є" пункту 176.1 статті 176, статтями 177 і 178 цього розділу, застосовують ставку податку 17 відсотків до частини середньомісячного річного оподатковуваного доходу, що перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року. Розмір середньомісячного річного оподатковуваного доходу розраховується як сума загальних місячних оподатковуваних доходів, зазначених в абзаці першому цього пункту, поділена на кількість календарних місяців, протягом яких платником податку було одержано такі доходи у податковому (звітному) році, за який здійснюється декларування".
но авансовые платежи нужну откуда то брать, я подаю декларацию о доходах раз в квартал, так как только с этого года перешла на общую стстему

Оксана 1
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2347
З нами з: 16 червня 2011, 02:10
Дякував (ла): 98 разів
Подякували: 643 рази

Повідомлення Оксана 1 »

Inna Medvetska писав:Поясніть будь-ласка, як правильно застосовується норма 17 % ПДФО і від якої суми: (я ПП на заг. системі оподаткування). За сім місяців цього року маю такі доходи:
січень 5355,26 грн.
лютий 886,09 грн.
березень 1506,76 грн.
квітень 2354.04 грн
травень 5571.19 грн
червень 4464.06 грн
липень 9837.79 грн.
січень 5355,26 грн. (15%)
лютий 886,09 грн. (15%)
березень 1506,76 грн. (15%)
квітень 2354.04 грн (15%)
травень 5571.19 грн (15%)
червень 4464.06 грн (15%)
липень 9837.79 грн (9410*15%+(9837,79-9410)*17%)

Аватар користувача
Popen
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 18760
З нами з: 20 травня 2011, 00:41
Звідки: Україна, м.Харків
Дякував (ла): 2038 разів
Подякували: 10327 разів

Повідомлення Popen »

Inna Medvetska писав: но авансовые платежи нужну откуда то брать, я подаю декларацию о доходах раз в квартал, так как только с этого года перешла на общую стстему
1. Вы перешли на общую систему с 01.01.11, первая дека подается за 1-й квартал (п.177.5.2 ст.177 НКУ), а не поквартально, как вы пишите. По этой деке и определяются авансы.
2. Как определить авансы в приведенном вами примере?
Чистый доход за 1-й квартал (1+2+3) = 7748.11.
НДФЛ (15%) = 1162.22, ЕСВ (34.7%) = 2688.59.
Авансы НДФЛ = 1162.22 / 3 = 387.41 грн/квартал, Авансы ЕСВ = 2688.59 / 3 = 896.20грн/квартал.
Предельные сроки уплаты авансов (в вашем случае): 15.05, 15.08, 15.11 (ДО этих дат). Суммы - не менее расчитанных.
Окончательный расчет (и подача деки) производится по итогам года с учетом авансов (п.177.5 ст.177 НКУ) .

P.S. С 06.08.11 изменился алгоритм расчета чистого дохода (теперь это будет среднемесячный доход), что повлекло за собой и изменение алгоритма начисления НДФЛ и ЕСВ.

Inna Medvetska
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1620
З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 146 разів

Повідомлення Inna Medvetska »

popen писав:
Inna Medvetska писав: но авансовые платежи нужну откуда то брать, я подаю декларацию о доходах раз в квартал, так как только с этого года перешла на общую стстему
1. Вы перешли на общую систему с 01.01.11, первая дека подается за 1-й квартал (п.177.5.2 ст.177 НКУ), а не поквартально, как вы пишите. По этой деке и определяются авансы.
2. Как определить авансы в приведенном вами примере?
Чистый доход за 1-й квартал (1+2+3) = 7748.11.
НДФЛ (15%) = 1162.22, ЕСВ (34.7%) = 2688.59.
Авансы НДФЛ = 1162.22 / 3 = 387.41 грн/квартал, Авансы ЕСВ = 2688.59 / 3 = 896.20грн/квартал.
Предельные сроки уплаты авансов (в вашем случае): 15.05, 15.08, 15.11 (ДО этих дат). Суммы - не менее расчитанных.
Окончательный расчет (и подача деки) производится по итогам года с учетом авансов (п.177.5 ст.177 НКУ) .

P.S. С 06.08.11 изменился алгоритм расчета чистого дохода (теперь это будет среднемесячный доход), что повлекло за собой и изменение алгоритма начисления НДФЛ и ЕСВ.
Але якщо я не помиляюся, то ЄСВ згідно ПК теж відноситься на витрати, спочатку нараховується він, потім віднімається від чистого доходу і тільки потім нараховується ПДФО, тобто (7748,11-2688,59)*0,15=758,93 грн.
Як мені сказала інспектор декларацію про доходи я повинна подавати кожен квартал наростаючим підсумком до кінця року. Після закінчення року, якщо сума моїх авансів буде не достатня для показаного мною доходу в декларації за рік, то мене оштрафують, тобто після 01.01.12 я доплачувати за 2011 рік не можу.
Так от з 06.08.11 мене і цікавить що таке цей середньомісячний дохід і як зміниться алгоритм нарахування

ИринаК
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 846
З нами з: 12 жовтня 2010, 04:01
Дякував (ла): 170 разів
Подякували: 262 рази

Повідомлення ИринаК »

Инспектор от Вас требует лишнее - Вы обязаны были сдать деку только за 1 кв., по ней рассчитать авансовые платежи по НДФЛ и ЕСВ на весь год.
По результатам 2011 года сдать годовую до 20.02.2012 года и по ней уже доплатить(если авансовых мало) оставшийся НДФЛ, по срокам, по-моему, до 15.03.2012, точно не помню,искать некогда, но никак не до конца 2011 года - как утверждает инспектор и еще грозит штрафом!

1s2
ПрофиПрофи
Повідомлень: 40
З нами з: 19 квітня 2011, 00:55

Повідомлення 1s2 »

А точно надо отнимать ЕСВ, а то я не отнимаю а включаю в расход в следующем квартале.

Аватар користувача
Popen
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 18760
З нами з: 20 травня 2011, 00:41
Звідки: Україна, м.Харків
Дякував (ла): 2038 разів
Подякували: 10327 разів

Повідомлення Popen »

Inna Medvetska писав: Але якщо я не помиляюся, то ЄСВ згідно ПК теж відноситься на витрати, спочатку нараховується він, потім віднімається від чистого доходу і тільки потім нараховується ПДФО, тобто (7748,11-2688,59)*0,15=758,93 грн.
Як мені сказала інспектор декларацію про доходи я повинна подавати кожен квартал наростаючим підсумком до кінця року. Після закінчення року, якщо сума моїх авансів буде не достатня для показаного мною доходу в декларації за рік, то мене оштрафують, тобто після 01.01.12 я доплачувати за 2011 рік не можу. Так от з 06.08.11 мене і цікавить що таке цей середньомісячний дохід і як зміниться алгоритм нарахування
Я вас умоляю: не слушайте дур/дураков из ГНИ. К вашим услугам ст.177 НКУ. Теперь, по сути...
Вы в своем примере указали доходы и, как я понимаю, это уже чистые доходы (ЧД = доход-расходы = гр.3 - гр.6-гр.9-гр.10).
Именно с ЧД и начисляется и НДФЛ и ЕСВ.
Авансовый взнос ЕСВ в ПФУ вы уже заплатили до 15.05.11 и записали его в гр.10 Книги. Правильно? Таким образом, этот аванс ЕСВ уже вошел в расходы. Если не заплатили, то и писать в Книгу нельзя ( + ПФУ накажет за неуплату).
"Але якщо я не помиляюся, то ЄСВ згідно ПК теж відноситься на витрати, спочатку нараховується він, потім віднімається від чистого доходу і тільки потім нараховується ПДФО, тобто (7748,11-2688,59)*0,15=758,93 грн." - это, извините, неправильно.

Inna Medvetska
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1620
З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 146 разів

Повідомлення Inna Medvetska »

1s2 писав:А точно надо отнимать ЕСВ, а то я не отнимаю а включаю в расход в следующем квартале.
а чому в наступному кварталі, якщо авансові платежі ЄСВ сплачуються як і платежі ПДФО до 15.03, 15.05, 15.08, 15.11

Відповісти

Повернутись до “ФОП на загальній системі”