во дела. тогда не знаю.feoklena писав:Я делала по этому пояснению. Может не правильно поняла, т.к. считаю, что это бред уточнять 1 квартал, если все идет нарастающим за год.Скрытый текст
ArinaArina писав:Ваш доход за 1-й квартал как был так и остался, а возврат пошел в уменьшение дохода 3-го кварталаfeoklena писав: Мы возвращали деньги клиентам в 3 квартале, которые были оплачены и пошли в доход за 1 квартал. Получается мне надо откорректировать доход за 1 квартал.
в отчете за 9 месяцев будет доход за вычетом возврата, но это не уточнение 1-го квартала
Питання
Як ЮО відображає у податковій декларації платника ЄП третьої групи суму коштів, що надійшла на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) за товари (роботи, послуги), отриманих у одному звітному періоді та повернутих в іншому, після розірвання договору?
Коротка:
Якщо зарахування та повернення авансу, відбулося в одному звітному періоді та за умови розірвання договору, то такі кошти не включаються до складу доходу юридичної особи - платника єдиного податку.
У разі якщо повернення коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) за товари (роботи, послуги), відбулося в іншому податковому періоді, платник єдиного податку повинен включити такий аванс до складу доходу у звітному періоді, в якому відбулося зарахування вказаних коштів, та здійснити перерахунок доходу у податковому періоді, в якому відбулось їх повернення. Такий перерахунок здійснюється шляхом подання уточнень до раніше поданої податкової декларації платника єдиного податку – юридичної особи або уточнення показників у складі звітної податкової декларації платника єдиного податку – юридичної особи за наступний податковий період разом з якою заповнюється розрахунок податкового зобов’язання єдиного податку за минулий період, що уточнюється.
как-то бредово получается. тогда, если следовать, такой логике, при каждом возврате денег надо подавать уточненку по НДС. или это только к единому налогу свое особое отношение? не логично как-то, хотя у нас все может быть
