Ведения ЧП на едином при выезде за границу

[Любознательная]

И еще один вопрос по данной тематикие. Я честно плачу налоги на доход полученный в Украине и веду отчетность ЧП живя в Польше. В Польше я тоже, допустим, получаю определенный налог и плачу налоги. К примеру за написание ПО. Могут ли возникнуть вопросы украинской налоговой к этим налогам?

Я Вам даю ссылку на сайт Государственной фискальной службы Украины, там есть "Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс", на котором можно узнать много ответов на свои вопросы.
http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques

107.01
Чи може ФОП - платник ЄП здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, в тому числі за межами території України?

Повна:
Згідно із ст. 1 Закону України від 16 квітня 1991 року № 959-XII «Про зовнішньоекономічну діяльність» із змінами та доповненнями (далі – Закон) зовнішньоекономічна діяльність - діяльність суб’єктів господарської діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності, побудована на взаємовідносинах між ними, що має місце як на території України, так і за її межами.
Фізичні особи, які мають постійне місце проживання на території України, мають зазначене право здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, якщо вони зареєстровані як підприємці згідно з Законом України «Про підприємництво» (ст.5 Закону).
Статтею 4 Закону передбачені види зовнішньоекономічної діяльності, до яких, зокрема, належать експорт та імпорт товарів, капіталів та робочої сили.
Відповідно до п.291.3 ст.291 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) фізична особа - підприємець може самостійно обрати спрощену систему оподаткування, якщо така особа відповідає вимогам, встановленим гл.1 «Спрощена система оподаткування, обліку та звітності» ПКУ, та реєструється платником єдиного податку в порядку, визначеному цією главою.
Пунктом 291.5 ст.291 ПКУ визначені види діяльності, здійснюючи які фізичні особи - підприємці не можуть бути платниками єдиного податку.
Платники єдиного податку зобов’язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених ПКУ, у разі здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування, або невідповідності вимогам організаційно-правових форм господарювання - з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснювалися такі види діяльності або відбулася зміна організаційно-правової форми (пп.5 пп.298.2.3 п.298.2 ст.298 ПКУ).
Враховуючи вищенаведене, фізична особа – підприємець – платник єдиного податку може здійснювати зовнішньоекономічну діяльність як на території України, так і за її межами, за умови, що ним не здійснюються види діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування.


ВСЕ эти доходы - доходы ФОП, "вместитесь" в допустимые пределы, проблем не будет...
Только надо правильно будет выбрать группу, все же ПО - это не товар, а типа, услуги, причем, может и для юр.лиц, которые на обычной системе налогообложения, а это уже третья группа.
Хотя намечаются большие изменения относительно групп. Следите за изменениями.

[Яков]

И еще один вопрос по данной тематикие. Я честно плачу налоги на доход полученный в Украине и веду отчетность ЧП живя в Польше. В Польше я тоже, допустим, получаю определенный налог и плачу налоги. К примеру за написание ПО. Могут ли возникнуть вопросы украинской налоговой к этим налогам?

Я Вам даю ссылку на сайт Государственной фискальной службы Украины, там есть "Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс", на котором можно узнать много ответов на свои вопросы.
http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques

107.01
Чи може ФОП - платник ЄП здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, в тому числі за межами території України?

Повна:
Згідно із ст. 1 Закону України від 16 квітня 1991 року № 959-XII «Про зовнішньоекономічну діяльність» із змінами та доповненнями (далі – Закон) зовнішньоекономічна діяльність - діяльність суб’єктів господарської діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності, побудована на взаємовідносинах між ними, що має місце як на території України, так і за її межами.
Фізичні особи, які мають постійне місце проживання на території України, мають зазначене право здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, якщо вони зареєстровані як підприємці згідно з Законом України «Про підприємництво» (ст.5 Закону).
Статтею 4 Закону передбачені види зовнішньоекономічної діяльності, до яких, зокрема, належать експорт та імпорт товарів, капіталів та робочої сили.
Відповідно до п.291.3 ст.291 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) фізична особа - підприємець може самостійно обрати спрощену систему оподаткування, якщо така особа відповідає вимогам, встановленим гл.1 «Спрощена система оподаткування, обліку та звітності» ПКУ, та реєструється платником єдиного податку в порядку, визначеному цією главою.
Пунктом 291.5 ст.291 ПКУ визначені види діяльності, здійснюючи які фізичні особи - підприємці не можуть бути платниками єдиного податку.
Платники єдиного податку зобов’язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених ПКУ, у разі здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування, або невідповідності вимогам організаційно-правових форм господарювання - з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснювалися такі види діяльності або відбулася зміна організаційно-правової форми (пп.5 пп.298.2.3 п.298.2 ст.298 ПКУ).
Враховуючи вищенаведене, фізична особа – підприємець – платник єдиного податку може здійснювати зовнішньоекономічну діяльність як на території України, так і за її межами, за умови, що ним не здійснюються види діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування.


ВСЕ эти доходы - доходы ФОП, "вместитесь" в допустимые пределы, проблем не будет...
Только надо правильно будет выбрать группу, все же ПО - это не товар, а типа, услуги, причем, может и для юр.лиц, которые на обычной системе налогообложения, а это уже третья группа.
Хотя намечаются большие изменения относительно групп. Следите за изменениями.

И ещё это можно рассмотреть не как внешнеэкономическую деятельность, а как иностранные доходы физлица. Тогда налогообложение будет согласно:

170.11. Налогообложение иностранных доходов.

70.11.1. В случае, если источник выплат любых облагаемых налогом доходов является иностранным, сумма такого дохода включается в общий годовой облагаемый налогом доход плательщика налога - получателя, который обязан подать годовую налоговую декларацию, и облагается налогом по ставкам, определенным в пункте 167.1 статьи 167 данного Кодекса.

Суммы дохода в виде дивидендов с иностранным источником начисления или начисленные нерезидентами облагаются по ставке, определенной в пункте 167.2 статьи 167 данного Кодекса.

[right](подпункт 170.11.1 пункта 170.11 статьи 170 дополнен абзацем вторым согласно Закону Украины от 05.07.2012 г. N 5083-VI;
с изменениями, внесенными согласно Закону Украины от 13.03.2014 г. N 879-VII;
в редакции Закона Украины от 04.07.2014 г. N 1588-VII)[/right]
170.11.2. В случае, если согласно нормам международных договоров, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, плательщик налога может уменьшить сумму годового налогового обязательства на сумму налогов, оплаченных за рубежом, он определяет сумму такого уменьшения по отмеченным основаниям в годовой налоговой декларации.

В случае отсутствия у плательщика налога подтверждающих документов относительно суммы полученного им дохода из иностранных источников и суммы оплаченного им налога в иностранной юрисдикции, оформленных в соответствии со статьей 13 данного Кодекса, такой плательщик обязан подать контролирующему органу по своему налоговому адресу заявление о переносе срока представления налоговой декларации до 31 декабря года, следующего за отчетным. В случае неподачи в установленный срок налоговой декларации плательщик налога несет ответственность, установленную данным Кодексом и другими Законами.

170.11.3. Не засчитываются на уменьшение суммы годового налогового обязательства плательщика налога:

а) налоги на капитал (прирост капитала), налоги на имущество;

б) почтовые налоги;

в) налоги на реализацию (продажу);

г) другие непрямые налоги независимо от того, принадлежат ли они к категории подоходных налогов или считаются отдельными налогами согласно законодательству иностранных государств.

170.11.4. Сумма налога из иностранного дохода плательщика налога - резидента, оплаченная за пределами Украины, не может превышать сумму налога, рассчитанную на базе общего годового облагаемого налогом дохода такого плательщика налога в соответствии с законодательством Украины.

В этом случае нужно будет подать ещё и Майнову декларацию с подтверждающими документами об уплате налога за рубежом

[Любознательная]

И ещё это можно рассмотреть не как внешнеэкономическую деятельность, а как иностранные доходы физлица.

А какой ему смысл "лезть" под 15% (17%), если он спокойно укажет, что это все же деятельность ФОП...

[Яков]

И ещё это можно рассмотреть не как внешнеэкономическую деятельность, а как иностранные доходы физлица.

А какой ему смысл "лезть" под 15% (17%), если он спокойно укажет, что это все же деятельность ФОП...

Смысла нет, если попадает под критерии для ЕН: КВЕДы и сумма.
Смысл есть, если нет этих КВЕДов, или сумма превышает. Под 15-17% попадёт лишь в том случае, если:
1.Нет подтверждения уплаченного НДФЛ за границей (в Польше), тогда со всей суммы иностранных доходов.
2.Есть подтверждающие документы, но при перерасчёте дохода, полученного в Польше и дохода, полученного (как ФЛ) в Украине, сумма НДФЛ - перечисленная окажется меньше суммы НДФЛ - начисленной.
Т.е., например, заработал в Польше 50.000 евро и уплатил НДФЛ 5.000 евро. И есть все подтверждающие документы. В этом случае должен будет заплатить (доплатить) примерно 2.500-3.500 евро (платежи, конечно же, в гривне).
Если же заработал 50.000 евро и уплатил НДФЛ, например, 9.000 евро, то при наличии подтверждающих документов, доплачивать ничего не надо будет. (С Польшей у нас заключен Договор об устранении двойного налогообложения).

[Любознательная]

И ещё это можно рассмотреть не как внешнеэкономическую деятельность, а как иностранные доходы физлица.

А какой ему смысл "лезть" под 15% (17%), если он спокойно укажет, что это все же деятельность ФОП...

Смысла нет, если попадает под критерии для ЕН: КВЕДы и сумма.
Смысл есть, если нет этих КВЕДов, или сумма превышает. Под 15-17% попадёт лишь в том случае, если:
1.Нет подтверждения уплаченного НДФЛ за границей (в Польше), тогда со всей суммы иностранных доходов.
2.Есть подтверждающие документы, но при перерасчёте дохода, полученного в Польше и дохода, полученного (как ФЛ) в Украине, сумма НДФЛ - перечисленная окажется меньше суммы НДФЛ - начисленной.
Т.е., например, заработал в Польше 50.000 евро и уплатил НДФЛ 5.000 евро. И есть все подтверждающие документы. В этом случае должен будет заплатить (доплатить) примерно 2.500-3.500 евро (платежи, конечно же, в гривне).
Если же заработал 50.000 евро и уплатил НДФЛ, например, 9.000 евро, то при наличии подтверждающих документов, доплачивать ничего не надо будет. (С Польшей у нас заключен Договор об устранении двойного налогообложения).

Вот это я и мела в виду, ведь КВЕДы не проблема.
Объемы, так они вроде увеличиваются...