Не соответствие вида деятельности у упрощенца и какие последствия

[Берса]

ФОП на упрощенной системе налогообложения хочет продать мне запчасти. Из видов деятельности у него только розничная торговля. Я понимаю, что у него должен быть КВЕД с оптом, но доказать ничего ему не могу. Найти другую фирму в этом забитом селе не представляется возможным. Какие последствия для меня?
И точно такой же вопрос, но только ФОП на общих основаниях.

[Романтика]

Единого мнения нет, но на форумах расматривались два варианта:
1) все что не запрещено, то разрешено
2) прощай упрощенка.

230. Єдиний податок для фізичних осіб – підприємців (спрощена система оподаткування)
Підкатегорія: 230.11 відповідальність
Запитання: Як оподатковується дохід ФОП - платника ЄП третьої групи, отриманий від провадження діяльності, не зазначеної у свідоцтві платника ЄП та яка відповідальність застосовується до такого платника ЄП?

Початок
Коротка:
До доходу, отриманого від провадження діяльності, не зазначеної у свідоцтві платника єдиного податку, віднесеного до третьої групи, застосовується ставка у розмірі 3% або 5 % (в залежності від того, яка ставка зазначена в свідоцтві платника єдиного податку).
У разі, якщо дохід отриманий від провадження діяльності, не зазначеної у свідоцтві платника єдиного податку, віднесеного до третьої групи ще є доходом, отриманим від здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування, то до такого доходу застосовується ставка єдиного податку у розмірі 15 відсотків та свідоцтво такого платника єдиного податку анулюється органом ДПС в останній день податкового (звітного) періоду, в якому здійснювалися такі види діяльності.
Платники єдиного податку зобов’язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених Податкового кодексу України (далі – ПКУ), у разі здійснення видів діяльності, не зазначених у свідоцтві платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця, - з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснювалися такі види діяльності.
Платники єдиного податку несуть відповідальність відповідно до ПКУ за правильність обчислення, своєчасність та повноту сплати сум єдиного податку, а також за своєчасність подання податкових декларацій.

[Берса]

Меня интересуют последствия для юр. лица, который купит запчасти у такого упрощенца. Возникает ли НДФЛ и можно ли такие запчасти ставить на расходы?

[Тот самый гость]

ФОП на упрощенной системе налогообложения хочет продать мне запчасти. Из видов деятельности у него только розничная торговля. Я понимаю, что у него должен быть КВЕД с оптом, но доказать ничего ему не могу. Найти другую фирму в этом забитом селе не представляется возможным. Какие последствия для меня?
И точно такой же вопрос, но только ФОП на общих основаниях.

Вам необходимо удержать с него 15(17)% НДФЛ и выплатить ему доход за минусом НДФЛ. Торговля под ЕСВ не попадает. С общей системой точно также - если Вам ФОП-ОСН не предоставит копию вытяга по ст.177.8 НКУ о КВЭДах. Но у ФОП-ОСН нет таких сложностей с внесением КВЭДов, как у ЧПЕНа. Последнему в свидетельство их добавят в ГНИ только по заяве за 15 дней до следующего квартала - это не моё мнение, так ГНАУ считает.
Попробуйте "достучаться" до ЧПЕНа, что все его доходы от опта ему грозят 15% ставкой ЕН и возможно аннулирование свидетельства.
Неплохая статья о разъяснении что такое опт и розница из Вестника ГНСУ http://www.visnuk.com.ua/ru/pubs/id/749 - может до ЧПЕНа дойдёт?

Для ЮЛ никаких последствий в плане отнесения на ВР нет. Просто удержите НДФЛ, а в ВР естественно попадёт вся сумма по накладной, без уменьшения на удержанный НДФЛ.

[Popen]

Меня интересуют последствия для юр. лица, который купит запчасти у такого упрощенца. Возникает ли НДФЛ и можно ли такие запчасти ставить на расходы?

А вы обойдите острый угол... Пусть запчасти купит за нал ваш сотрудник. Потом оприходуете по авансотчету.
В расходы ФОПы (на ЕН) укладываются с 01.01.12

[Тот самый гость]

Меня интересуют последствия для юр. лица, который купит запчасти у такого упрощенца. Возникает ли НДФЛ и можно ли такие запчасти ставить на расходы?

А вы обойдите острый угол... Пусть запчасти купит за нал ваш сотрудник. Потом оприходуете по авансотчету.
В расходы ФОПы укладываются с 01.01.12

Не то. В накладной всё равно будет стоять наименование ЮЛ и именно оно выплатит доход ЧПЕНу или ФОПу. А если работник сам приобретёт, а потом продаст предприятию - картина маслом та же самая - с НДФЛом.

[Берса]

Так 15% платит ЧПЕН и плачу я ... Так что ли?

[Popen]

Меня интересуют последствия для юр. лица, который купит запчасти у такого упрощенца. Возникает ли НДФЛ и можно ли такие запчасти ставить на расходы?

А вы обойдите острый угол... Пусть запчасти купит за нал ваш сотрудник. Потом оприходуете по авансотчету.
В расходы ФОПы укладываются с 01.01.12

Не то. В накладной всё равно будет стоять наименование ЮЛ и именно оно выплатит доход ЧПЕНу или ФОПу. А если работник сам приобретёт, а потом продаст предприятию - картина маслом та же самая - с НДФЛом.

В накладной будет стоять не ЮЛ, а, гражданка, типа, Рабинович Циля Срулевна... Конечный потребитель (=розница).

[Берса]

запчасть стоит 19 тысяч и взять в этом селе такие деньги не у кого, а я с банком сижу в Киеве... Так что авансовый отчет не проходит. Надо через р/с

[Тот самый гость]

Так 15% платит ЧПЕН и плачу я ... Так что ли?

А вот тут "фокус двойного налогообложения".
Вы платите НДФЛ в размере 15 (17)% по ст.177.8 НКУ, а он платит 15% штрафной ставки именно ЕН по разделу 14 НКУ(к цифрам не привязывайтесь, они просто похожи, а налоги разные).
И вот у меня, например, до сих пор не решён для себя вопрос: с какой суммы ЧПЕН должен перечислить 15% ЕН? С той, что в накладной на отпуск или с той, что пришла ему на счёт за минусом удержанного покупателеми НДФЛ?