= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

[ТОСЯ7]

да, у Вас убыток. в балансе заполняете наростающим итогом, т.е. если у Вас за 2014 год была прибыль 20000, то и по состоянию на 31122015 будет 6700,00 грн

Вы имели ввиду 4700,00?
но разьве стр.1450 не будет (15,3) если брать по балансу счет79?

79 рахунок потрібно закрити на 44, а потім дивитись яке у вас сальдо на початок і на кінець року піде в рядок 1420 з мінусом або з плюсом

[ТОСЯ7]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, проводки по услугам доставки.Фирма занимается строительными материалами и оказывает услугу доставки.На доставку выписываю акт.У меня в 1с8 вся сумма доставки идет на 903 счет.

[Tasa]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, проводки по услугам доставки.Фирма занимается строительными материалами и оказывает услугу доставки.На доставку выписываю акт.У меня в 1с8 вся сумма доставки идет на 903 счет.

Ну якби все й лягає на Дт903 ... МАють формувати проводки
Дт 361 Кт703
Дт 703 Кт641
Дт 903 Кт20 (ваші матеріали)

[Татьяна ТС]

Добрый день. Бухгалтера подскажите пожалуйста , а то запуталась совсем.
В 2015 году выплатила работнику материальную не облагаемую помощь(компенсация за дорогое лечение-он потратил свои деньги=70 000 грн.) все документы есть (договор между ним и больницей, чеки на оплату услуг).
Я сделала проводку Дт-949 Кт685 =70000,00
Дт 685 Кт 301=70000,00

Согласно ст.165 ПКУ та необл. мат.пом. не включается в состав расходов предприятия, а согласно БУ все есть расходы.
Подскажите какие проводки нужно было сделать в конце года?

1. Дт-791 Кт-949 =70 000,00
Дт441 Кт-791 = фин.результат
Дт 443 Кт441 =70000,00( за счет не распределенной прибыли)
или

2. Снять с расходов (сторно) Дт 949 Кт-949 = -70 000,00
и тогда Д-791 Кт949 =0
Нужно ли вообще задействовать 443?
Заранее благодарна за ответ.

Тут скорее зависит от того, какое Ваше предприятие до 20 млн. или выше. А ПДФО удержали? Так как если выше 1710,00 грн., то нужно удержать все, что свыше этой суммы.
Мы малыши, до 20 млн. Не уверена, но поставила нецелевую мат. помощь в затраты.

1. На мою думку ваша компенсація лікування якраз оподатковується, це додаткове благо для вашого працівника, сума не маленька.
ПКУ стаття 164.2.17. пункт г) ".... суми грошового або майнового відшкодування будь-яких витрат або втрат платника податку...." (тут платник податку - платник ПДФО, працівник). Врахувати також статтю 167.1 - ставка 15% та 20% з суми перевищення 10 мін зарплат.
проводки 949 - 663, 663 - 6411, 663 - 301, 311

2. Щодо витрат підприємства. проводки 949 -663, 791 - 949, 44 - 791
Стаття 134.1.1. Все згідно бух.обліку. Нічого коригувати не потрібно. У декларації з прибутку в додатку РІ немає такого рядка, щоб коригувати вашу компенсацію

[НатНик.]

Нужна помощь! В 2015году я включила в декларацию нал.накл. в строку как - для не хозяйственных операций...теперь у меня расхождение счета 6415 и реального НДС к оплате (что в декларации) как это можно откорректировать?

[КРисс]

Подскажите пожалуйста проводки при получении безоплатных тов?

[feoklena]

В июле мы показывали по НДС деке переплаты, которые числятся на карточке. У нас этой переплаты в учете нет (сказали, что были снятия с кредита, а потом возврат обратно(по карточке налоговой) в начале 2014). Какими проводками можно показать эти переплаты НДС?

[Aj]

Подскажите пожалуйста проводки при получении безоплатных тов?

Основные проводки у принимающей стороны:

- Дт 10 “Основные средства”, Дт 11 “Прочие необоротные материальные активы”, Дт 20 “Производственные запасы”, Дт 22 “Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы”, Дт 25 “Полуфабрикаты”, Дт 28 “Товары”, Дт 152 “Приобретение (изготовление) основных средств”, Дт 153 “Приобретение (изготовление) прочих необоротных материальных активов” и т. п.- Кт 718 “Доход от бесплатно полученных оборотных активов”, Кт 745 “Доход от бесплатно полученных активов”, Кт 746 “Прочие доходы от обычной деятельности” - оприходование бесплатно полученных материальных ценностей;

- Дт 718 “Доход от бесплатно полученных оборотных активов”, Дт 745 “Доход от бесплатно полученных активов”, Дт 746 “Прочие доходы от обычной деятельности” - Кт 791 “Результат операционной деятельности” - отражение дохода (прибыли) от операции.

Кроме оприходования имущества и услуг на соответствующие субсчета бухгалтерского учета согласно требованиям П(С)БУ 7 «Основные средства», П(С)БУ 9 «Запасы» и П(С)БУ 16 «Расходы», следует обязательно учесть, что полученные ТМЦ (основные средства, запасы) являются дополнительным капиталом, сумма которого в этом случае отражается по кредиту субсчета 424 «Безвозмездно полученные необоротные активы» (для ОС) или на субсчете 425 «Другой дополнительный капитал» (для запасов и услуг).

[feoklena]

В июле мы показывали по НДС деке переплаты, которые числятся на карточке. У нас этой переплаты в учете нет (сказали, что были снятия с кредита, а потом возврат обратно(по карточке налоговой) в начале 2014). Какими проводками можно показать эти переплаты НДС?

Делали проводку Дт977 Кт 641.

[Юлюшка]

Всем, здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, предприятие ликвидируется путем присоединения - на сч. 12 числится программа Медок, сертификаты на ключи, а также право 1с. На том предприятии к которому присоединяемся - Медок и так есть, а вот 1 С нет. Я так понимаю, что Медок и сертификаты надо списать, а вот что с 1С - просто ее передать как и все ОС? И еще у нас на НА износ начислялся сразу в месяце ввода в эксплуатацию и что с ним происходит при списании НА? Какие привсех этих операциях делаются проводки?