= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

[Aj]

Дякую за відповідь. #thank2# так, ми платники на прибуток на загальних підставах....А чому саме з 2014 року? Там ситуація така, що не впливає на фін результат, принаймні мені так здається... (тільки валюта баланс змінюється) і залишки по податкових рахунках, які не впливають на прибуток....#wall#
А можна все виправити у цьому році ? просто мені реяльно не вистачить ані часу ані сил...а там вже що буде то й буде...І якщо можна то як виглядатимуть проводки?

Почему в 2014?))) потому что с 01.01.2015 облагаем налогом на прибыль фин результат. Вы сами принимаете решение))) когда внести исправления и каким способом. Можно в текущем на сч 44
#hi#

[Marina1206]

Дт сальдо по коммунального нужно было уже давно списать))) Его уже нет, как мне помнится, с 2011 года.... Списать на сч 949. По ПДФО в электронном кабинете числится только общая сумма оплаченного налога. Поэтому либо вычислять самим, либо принимать как и числится в учете... Все "лишнее" списать на сч 949
НО!!!! Если на общей системе, то фин. результат должен быть "кристально чистым"))) Поэтому, если и наводить порядок по очень старым хвостам, наводите его в 2014 году. Можно, конечно, сделать исправительные проводки с участием сч 44, но тогда будет "рвать" баланс и нужно будет письмецо подкладывать))). Точно так же списываются "хвосты" по сч 643 и сч 644

https://i.factor.ua/journals/nibu/2016/ ... 18139.html

скажите, пожалуйста, псбо 6 говорит о том, что ошибки прошлых лет корректируют сальдо нераспределенной прибыли на начало отчетного года. Допустим сделали проводку как в примере по ссылке 1) Дт 281 — Кт 441 на сумму 20000 грн.;

2) Дт 441 — Кт 641 на сумму 3600 грн
Откорректировали нераспределенную прибыль, сделали бух справку, а потом "3. Составляем новую (правильную) финотчетность за ошибочный год". Это не понятно, каким образом проводка, сделанная в 2016 году отразится в отчетности за 2015 год? Может это глупый вопрос, но мне глупее будет не спросить. В консультации говорится "Исправление прошлогодних ошибок требует повторного отражения соответствующей сравнительной информации в финансовой отчетности ( п. 5 П(С)БУ 6). Эта исправленная отчетность подается заинтересованным пользователям*." То есть, мы делаем проводку в 2016 году и перездаем отчетность за 2015 год?

[Aj]

скажите, пожалуйста, псбо 6 говорит о том, что ошибки прошлых лет корректируют сальдо нераспределенной прибыли на начало отчетного года. Допустим сделали проводку как в примере по ссылке 1) Дт 281 — Кт 441 на сумму 20000 грн.;

2) Дт 441 — Кт 641 на сумму 3600 грн
Откорректировали нераспределенную прибыль, сделали бух справку, а потом "3. Составляем новую (правильную) финотчетность за ошибочный год". Это не понятно, каким образом проводка, сделанная в 2016 году отразится в отчетности за 2015 год? Может это глупый вопрос, но мне глупее будет не спросить. В консультации говорится "Исправление прошлогодних ошибок требует повторного отражения соответствующей сравнительной информации в финансовой отчетности ( п. 5 П(С)БУ 6). Эта исправленная отчетность подается заинтересованным пользователям*." То есть, мы делаем проводку в 2016 году и перездаем отчетность за 2015 год?

Исправление прошлогодних ошибок требует повторного отражения соответствующей сопоставимой информации в финансовой отчетности. Так заявляет п. 5 П(С)БУ 6. Поэтому требуется составление новой финотчетности за ошибочный год. Причем так, будто ошибки не было.
Чтобы было ясно, что эта финотчетность исправленная, советуем проставить на всех формах отметку «Виправлений».
https://i.factor.ua/journals/nibu/2015/ ... -8281.html

[Люсія]

Доброго вечора! Допоможіть, будь ласка, розібратись з проводками по туристичному збору: Фірма (готель) помилково не включила в рахунок за проживання 1 % туристичного збору, тому змушена тепер нарахувати і сплатити в бюджет цей податок власним коштом. Як це бухгалтеру фірми (готелю) відобразити бухпроводками ?

[Aj]

Доброго вечора! Допоможіть, будь ласка, розібратись з проводками по туристичному збору: Фірма (готель) помилково не включила в рахунок за проживання 1 % туристичного збору, тому змушена тепер нарахувати і сплатити в бюджет цей податок власним коштом. Як це бухгалтеру фірми (готелю) відобразити бухпроводками ?

Какие у Вас проводки при "нормальных" обстоятельствах?

[Люсія]

Доброго вечора! Допоможіть, будь ласка, розібратись з проводками по туристичному збору: Фірма (готель) помилково не включила в рахунок за проживання 1 % туристичного збору, тому змушена тепер нарахувати і сплатити в бюджет цей податок власним коштом. Як це бухгалтеру фірми (готелю) відобразити бухпроводками ?

Какие у Вас проводки при "нормальных" обстоятельствах?

Дт 641.4 Кт 361 - сума туристичного збору у виставленому рахунку
311 641.4 - сума туристичного збору, оплочена відпочиваючим
641.4 311 - фірма перераховує тур. збір в бюджет

[Aj]

Какие у Вас проводки при "нормальных" обстоятельствах?

Дт 641.4 Кт 361 - сума туристичного збору у виставленому рахунку
311 641.4 - сума туристичного збору, оплочена відпочиваючим
641.4 311 - фірма перераховує тур. збір в бюджет

К примеру так

Дт 92/949 Кт6414 Составьте бухгалтерскую справку
6414 311 Оплата

Уменьшить сумму проживания на туристический сбор возможно?

[Marina1206]

Пропоную своє рішення.

3771-281 = 375 (450-75) вилучено товар (за собівартістю), постанова/акт/інше
6435-6412 = 75 Нараховано ПЗ з ПДВ
949-6435 = 75 списано ПДВ на витрати
3771-281 = -135 сторно (375-240) Оцінено товар в 240, постанова/акт/інше
949-281 = +135 витрати підприємства
6851-3771 = 240 погашено заборгованість з фін.допомоги, постанова/акт/інше
+ бух довідка на всі операції (через 1-3 роки забудеться, а так є документ)

Схема красивая, но я не понимаю как ее реализовать
3771-281 - это ручная операция ? каким образом это можно оформить? по 281 нужно указывать номенклатуру (носки, штаны и т.д.) Если было изъято 500 позиций товара, то это не реально сделать такую операцию на каждый отдельный товар, при том, что нужно указывать цену каждой позиции
точно так и остальные операции с 281 счетом
или я Вас не так поняла или нужно искать другой вариант

Списание товара 3771-281 можно сделать документом Списание товара. Там все красиво спишется по себестоимости. На основании єтого акта делается НН на условную продажу. Все остальные действия можно и ручными проводками.

сделала я изменение налогового начначения 281неопод.пдв -281 опод.пдв, и списание товара на двс 3771 двс - 281 неоп.пдв. Получилось что с 281 оно списало по себестоимости и отнесло на 3771 - 100 тыс грн.
Но как быть с тем, что ДВС изьяла по розн. цене (акт изьятия) - 450 тыс. начислили НДС - 75 тыс и отнесли на расходы.
Товар я списала по себестоимости - 100 тыс. А ДВС оценило его по рыночной стоимости - 240 тыс. грн.
У меня по документу списания получилось взаимозачет на сумму себестоимости - 100 тыс. как мне связать две суммы по акту списания - 450 тыс и выводом эксперта про стоимость изьятого товара - 240 тыс ?
3771-281 - 100 тыс себестоимость
3771-281 - 210 тыс разница между нашей розничной ценой и оценкой (450тыс - 240 тыс)
949-281 -140 тыс разница между нашей наценкой и разницей с двс (350 - 210)

или я уже что-то напутала?
спасибо

[Татьяна ТС]

Схема красивая, но я не понимаю как ее реализовать
3771-281 - это ручная операция ? каким образом это можно оформить? по 281 нужно указывать номенклатуру (носки, штаны и т.д.) Если было изъято 500 позиций товара, то это не реально сделать такую операцию на каждый отдельный товар, при том, что нужно указывать цену каждой позиции
точно так и остальные операции с 281 счетом
или я Вас не так поняла или нужно искать другой вариант

Списание товара 3771-281 можно сделать документом Списание товара. Там все красиво спишется по себестоимости. На основании єтого акта делается НН на условную продажу. Все остальные действия можно и ручными проводками.

сделала я изменение налогового начначения 281неопод.пдв -281 опод.пдв, и списание товара на двс 3771 двс - 281 неоп.пдв. Получилось что с 281 оно списало по себестоимости и отнесло на 3771 - 100 тыс грн.
Но как быть с тем, что ДВС изьяла по розн. цене (акт изьятия) - 450 тыс. начислили НДС - 75 тыс и отнесли на расходы.
Товар я списала по себестоимости - 100 тыс. А ДВС оценило его по рыночной стоимости - 240 тыс. грн.
У меня по документу списания получилось взаимозачет на сумму себестоимости - 100 тыс. как мне связать две суммы по акту списания - 450 тыс и выводом эксперта про стоимость изьятого товара - 240 тыс ?
3771-281 - 100 тыс себестоимость
3771-281 - 210 тыс разница между нашей розничной ценой и оценкой (450тыс - 240 тыс)
949-281 -140 тыс разница между нашей наценкой и разницей с двс (350 - 210)
или я уже что-то напутала? спасибо

Не зрозуміло за якими цінами у вас на 281 обліковується товар - за цінами придбання чи роздрібними? Чи у вас ще націнка на 285? Де в обліку, на яких рахунках, до вилучення товару є 450 тис?

[Оптимист1]

Списание товара 3771-281 можно сделать документом Списание товара. Там все красиво спишется по себестоимости. На основании єтого акта делается НН на условную продажу. Все остальные действия можно и ручными проводками.

сделала я изменение налогового начначения 281неопод.пдв -281 опод.пдв, и списание товара на двс 3771 двс - 281 неоп.пдв. Получилось что с 281 оно списало по себестоимости и отнесло на 3771 - 100 тыс грн.
Но как быть с тем, что ДВС изьяла по розн. цене (акт изьятия) - 450 тыс. начислили НДС - 75 тыс и отнесли на расходы.
Товар я списала по себестоимости - 100 тыс. А ДВС оценило его по рыночной стоимости - 240 тыс. грн.
У меня по документу списания получилось взаимозачет на сумму себестоимости - 100 тыс. как мне связать две суммы по акту списания - 450 тыс и выводом эксперта про стоимость изьятого товара - 240 тыс ?
3771-281 - 100 тыс себестоимость
3771-281 - 210 тыс разница между нашей розничной ценой и оценкой (450тыс - 240 тыс)
949-281 -140 тыс разница между нашей наценкой и разницей с двс (350 - 210)
или я уже что-то напутала? спасибо

Не зрозуміло за якими цінами у вас на 281 обліковується товар - за цінами придбання чи роздрібними? Чи у вас ще націнка на 285? Де в обліку, на яких рахунках, до вилучення товару є 450 тис?

Покопалась и я в интернете. Вот что нашла. НО при продаже возникают на дату получения документов о продаже
http://jurliga.ligazakon.ua/news/2013/7/19/94912.htm

Может вы поторопились, начислив себе НО только лишь на основании выводов эксперта.

Мой вариант 371-702-240 тыс.отражен доход от реализации,
702-641-40 тыс.начислены НО,
902-281-100 тыс,списана с-ть товара,
601-371-240 тыс списана задолж. перед банком
Вот еще хорошая статья https://online.dtkt.ua/book/95cd1ad3-65 ... navPoint-8