= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

[Gedda]

Исправление прошлогодних ошибок требует повторного отражения соответствующей сопоставимой информации в финансовой отчетности. Так заявляет п. 5 П(С)БУ 6. Поэтому требуется составление новой финотчетности за ошибочный год. Причем так, будто ошибки не было.
Чтобы было ясно, что эта финотчетность исправленная, советуем проставить на всех формах отметку «Виправлений».
https://i.factor.ua/journals/nibu/2015/ ... -8281.html

Подробная статья. Спасибо Вам.
Всех поздравляю с наступающим новым годом. Прочитал всю эту ветку и не нашел решения. Прошу помощи.
На 31.12.14 сальдо конечное дт 685 «Возвратная финансовая помощь» (ВФП) 100 грн. И указал в журнале: долг учредителя перед предприятием 100 грн. При переносе сальдо в журнал учета ВФП ошибочно записал кт 685 равен 100 грн. Получилось это уже предприятие должно учредителю 100 грн. За 2015г оборот дебета =обороту кредита 1000 грн. Сальдо конечное кт 685 100 грн.

Вопрос один. Какой проводкой исправить ошибку. Если методом красным сторно: Дт 685 Кт ХХ на 200грн красненьким, то какой счет ХХ по кредиту?
Если первой проводкой в 2016 г проводка Дт685 Кт УУ 200 грн. Тогда тот же вопрос, а какой счет УУ по кредиту?

Вопрос два. На 31.12.15 г баланс был такой. По активу сумма сальдо активных счетов (281 и 301 счет) 1000 грн. По пассиву сумма сальдо пассивных счетов 900 грн и кредит 685 счета 100 грн. Всего 1000 грн.
Если в результате одной исправительной проводки в активе баланса появляется дебет 685 счета 100 грн. Баланс актива сумма сальдо активных сетов 1000 + 100 грн («появившееся сальдо Дт 685 сч ) грн равно 1100 грн. Баланс пассива сумма сальдо пассивных счетов 1000 грн минус 100 грн (сторнированное сальдо кт 685 счета) +200 грн ( хрен зна какого счета) равен 1100 грн. Актив равен пассиву.

П.С. Когда-то у Кирша прочитал выражение «гирька в балансе». Помогите найти такую гирьку. Буду всем благодарен.

когда Вы делали перенос сальдо счета (и "перепутали дебет с кредитом") - у вас не должен был сойтись баланс. каким образом он сошелся? "подгонялся" финрезультатом?
корректируйте сальдо в этом году. если сумма 100 грн реальная, то она абсолютно несущественная. не стоит из-за нее лезть в прошлый период.

[иван1]

когда Вы делали перенос сальдо счета (и "перепутали дебет с кредитом") - у вас не должен был сойтись баланс. каким образом он сошелся? "подгонялся" финрезультатом?
корректируйте сальдо в этом году. если сумма 100 грн реальная, то она абсолютно несущественная. не стоит из-за нее лезть в прошлый период.

Спасибо за ответ. Конечно методом «подогнал» недостающее и «обрезал» лишнее. Ну как курсовые работы писали… Сумма другая, побольше. Это для упрощения дано 100 грн.
Исправительные проводки для примера дт 441 кт 685 200 грн красным. Мне кажется так будет верно.

[Gedda]

я это и имела ввиду, корректировать через фин.рез-т "обратно")
если сумма существенная, то стоит корректировать начиная с периода ошибочной отчетности

[maryx]

подскажите на каком счете будет плата за вытяг у регистратора и 410,00грн за внесение изменений в устав. надо написать авансовый отчет.

[Irina777]

подскажите на каком счете будет плата за вытяг у регистратора и 410,00грн за внесение изменений в устав. надо написать авансовый отчет.

Я включаю в административные расходы 92 счет (п.18 П(С)БУ 16 "Расходы").

[*TT*]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста!
Была возвращена платежка по есв (соответственно и деньги), какой проводкой это провести, можно 311-651?
И еще, это было в прошлом периоде, когда есв еще удерживали из зарплаты, может нужно и возврат этого удержания как-то провести#blush#
Заранее большое спасибо!

[Aj]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста!
Была возвращена платежка по есв (соответственно и деньги), какой проводкой это провести, можно 311-651?
И еще, это было в прошлом периоде, когда есв еще удерживали из зарплаты, может нужно и возврат этого удержания как-то провести#blush#
Заранее большое спасибо!

По какой причине был возвращен платеж и кем?
До 2016 нужно было удерживать ЕСВ из ЗП, а значит перечислять в бюджет. Других вариантов нет. Если платеж вернулся нужно выяснит по какой причине - исправить и отправить снова.
Проведите сверку по удержанным сумма ЕСВ из ЗП и перечисленным сумма. Что получается?

[*TT*]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста!
Была возвращена платежка по есв (соответственно и деньги), какой проводкой это провести, можно 311-651?
И еще, это было в прошлом периоде, когда есв еще удерживали из зарплаты, может нужно и возврат этого удержания как-то провести#blush#
Заранее большое спасибо!

По какой причине был возвращен платеж и кем?
До 2016 нужно было удерживать ЕСВ из ЗП, а значит перечислять в бюджет. Других вариантов нет. Если платеж вернулся нужно выяснит по какой причине - исправить и отправить снова.
Проведите сверку по удержанным сумма ЕСВ из ЗП и перечисленным сумма. Что получается?

банк вернул платеж в тот же день, поскольку не правильно были указаны реквизиты.
затем есв был уплачен в полной сумме (начисление и удержание) через время, но срок еще не вышел.
просто все велось вручную и мне достались только выписки, а теперь я ввожу все в 1с, и нужно показать этот возврат, за счет которого потом была оплата

[иван1]

я это и имела ввиду, корректировать через фин.рез-т "обратно")
если сумма существенная, то стоит корректировать начиная с периода ошибочной отчетности

Спасибо за ответ.
1.Что это означает: «я это и имела ввиду, корректировать через фин.рез-т "обратно"?

2.Как я понял, если ошибка не повлияла на сумму налога на прибыль, то проще сделать первой проводкой в 2016г исправительные проводки: Дт 441 кт 685 200 красным. И дальше вести учет финпомощи правильно. Даже при существенной ошибке можно так сделать,если не берешь кредит в банке.Так проще.
Вы согласны с такой проводкой?

[Aj]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста!
Была возвращена платежка по есв (соответственно и деньги), какой проводкой это провести, можно 311-651?
И еще, это было в прошлом периоде, когда есв еще удерживали из зарплаты, может нужно и возврат этого удержания как-то провести#blush#
Заранее большое спасибо!

По какой причине был возвращен платеж и кем?
До 2016 нужно было удерживать ЕСВ из ЗП, а значит перечислять в бюджет. Других вариантов нет. Если платеж вернулся нужно выяснит по какой причине - исправить и отправить снова.
Проведите сверку по удержанным сумма ЕСВ из ЗП и перечисленным сумма. Что получается?

банк вернул платеж в тот же день, поскольку не правильно были указаны реквизиты.
затем есв был уплачен в полной сумме (начисление и удержание) через время, но срок еще не вышел.
просто все велось вручную и мне достались только выписки, а теперь я ввожу все в 1с, и нужно показать этот возврат, за счет которого потом была оплата

если вернул Ваш банк, то проводки будут Дт 333 Кт 311 первый раз оплатили ЕСВ , возврат Дт311 Кт 333. Документ есть, а значит и проводка должна быть