Добрый день, помогите с проводками, застряла. Предприятие занимается грузоперевозками. Плательщик НДС. Покупатель услуг выставил нам претензию на возмещение стоимости части утраченного груза-378,00 грн. Я так понимаю, что НДС здесь вообще нет. Сначала покупатель перечислил всю стоимость услуги согласно Акта- 36000,00 грн., потом мы вернули 378 грн.
Дт361 Кт 703 -36000-факт отгрузки по акту
Дт 703 Кт 641-6000- Начисл. налог.обяз.
Дт 311 Кт 361-36000- поступили деньги от покупателя на счет
Дт 361 Кт 311 378- перечисление покупателю суммы претензии
Дт ? Кт 361-378
Дт? Кт? - 378- на расходы
Лёлька))) писав:Добрый день, помогите с проводками, застряла. Предприятие занимается грузоперевозками. Плательщик НДС. Покупатель услуг выставил нам претензию на возмещение стоимости части утраченного груза-378,00 грн. Я так понимаю, что НДС здесь вообще нет. Сначала покупатель перечислил всю стоимость услуги согласно Акта- 36000,00 грн., потом мы вернули 378 грн.
Дт361 Кт 703 -36000-факт отгрузки по акту
Дт 703 Кт 641-6000- Начисл. налог.обяз.
Дт 311 Кт 361-36000- поступили деньги от покупателя на счет
Дт 361 Кт 311 378- перечисление покупателю суммы претензии
Дт ? Кт 361-378
Дт? Кт? - 378- на расходы#drinks#
374 счет -расчеты по претензиям
д374 к 311 - 378
списывается сумма по претензии или за счет виновного лица или берется на убытки предприятия (согласно протокола инвентаризационной комиссии)
Лёлька))) писав:Добрый день, помогите с проводками, застряла. Предприятие занимается грузоперевозками. Плательщик НДС. Покупатель услуг выставил нам претензию на возмещение стоимости части утраченного груза-378,00 грн. Я так понимаю, что НДС здесь вообще нет. Сначала покупатель перечислил всю стоимость услуги согласно Акта- 36000,00 грн., потом мы вернули 378 грн.
Дт361 Кт 703 -36000-факт отгрузки по акту
Дт 703 Кт 641-6000- Начисл. налог.обяз.
Дт 311 Кт 361-36000- поступили деньги от покупателя на счет
Дт 361 Кт 311 378- перечисление покупателю суммы претензии
Дт ? Кт 361-378
Дт? Кт? - 378- на расходы#drinks#
374 счет -расчеты по претензиям
д374 к 311 - 378
списывается сумма по претензии или за счет виновного лица или берется на убытки предприятия (согласно протокола инвентаризационной комиссии)
Я так поняла вместо Дт 361 Кт 311, сделать прямую проводку Дт 374 Кт 311, а потом Сразу Дт 442 Кт 374 ? Посмотрела инструкцию к плану счетов Кт 374 не может быть с Дт 442.
Лёлька))) писав:Добрый день, помогите с проводками, застряла. Предприятие занимается грузоперевозками. Плательщик НДС. Покупатель услуг выставил нам претензию на возмещение стоимости части утраченного груза-378,00 грн. Я так понимаю, что НДС здесь вообще нет. Сначала покупатель перечислил всю стоимость услуги согласно Акта- 36000,00 грн., потом мы вернули 378 грн.
Дт361 Кт 703 -36000-факт отгрузки по акту
Дт 703 Кт 641-6000- Начисл. налог.обяз.
Дт 311 Кт 361-36000- поступили деньги от покупателя на счет
Дт 361 Кт 311 378- перечисление покупателю суммы претензии
Дт ? Кт 361-378
Дт? Кт? - 378- на расходы#drinks#
374 счет -расчеты по претензиям
д374 к 311 - 378
списывается сумма по претензии или за счет виновного лица или берется на убытки предприятия (согласно протокола инвентаризационной комиссии)
Я так поняла вместо Дт 361 Кт 311, сделать прямую проводку Дт 374 Кт 311, а потом Сразу Дт 442 Кт 374 ? Посмотрела инструкцию к плану счетов Кт 374 не может быть с Дт 442.
А я не согласна с 374 счетом. 37 счет - это дебиторская задолженность. т.е. претензии, предъявленные нами. Я бы сделала отдельно проводки по акту выполненных работ по 361, как обычно, а отдельно по претензии Дт-685 Кт-311, Дт-948 Кт-685, Дт-79 Кт-948.
Вдогонку. Нарыла у себя в архивах статейку. Там в конце есть проводки, вместо 948 в вашем случае используют 949 (что действительно правильнее, т.к. это не фин.санкция, а стоимость потерянного груза) https://i.factor.ua/journals/nk/2014/au ... -1163.html
@Nika@ писав:А я не согласна с 374 счетом. 37 счет - это дебиторская задолженность. т.е. претензии, предъявленные нами. Я бы сделала отдельно проводки по акту выполненных работ по 361, как обычно, а отдельно по претензии Дт-685 Кт-311, Дт-948 Кт-685, Дт-79 Кт-948.
Не спорю, смущает 374 (сама долго вычитывала) Но и 685. Спасибо, буду думать.
@Nika@ писав:А я не согласна с 374 счетом. 37 счет - это дебиторская задолженность. т.е. претензии, предъявленные нами. Я бы сделала отдельно проводки по акту выполненных работ по 361, как обычно, а отдельно по претензии Дт-685 Кт-311, Дт-948 Кт-685, Дт-79 Кт-948.
Не спорю, смущает 374 (сама долго вычитывала) Но и 685. Спасибо, буду думать.
Інструкція
про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій
На субрахунку 374 "Розрахунки за претензіями" ведеться облік розрахунків за претензіями, які пред'явлені постачальникам, підрядникам, транспортним та іншим організаціям, а також за пред'явленими їм та визнаними штрафами, пенею, неустойками.
списывать на 949 (если предприятие берет на свои убытки)