= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

Гергилевич

Помогите, пожалуйста, кто может, правильно отразить в бух. учете отнесение на доходы Возвратной финансовой помощи от физ. лица.
Правильно ли я думаю:
Дт 311 Кт 685 1000,00
Дт 685 Кт 718 1000,00
Дт 718 Кт 791 1000,00
а в следующем отчетном периоде, при возврате помощи физ. лицу - так:
Дт 685 Кт 311 1000,00
Дт 952 Кт 685 1000,00
Дт 791 Кт 952 1000,00
или как-то иначе нужно?
Всем заранее благодарна.

SAMA1

Прошу помощи у опытных главных бухгалтеров.#wall# #wall#
ООО оптовая торговля, не производство.
Закупленые материалы пока лежат на ответ хранении.
Как вести учет в этом случае:
Фирма А покупает комплектующие и передает фирме Б(генподрядчик) их на монтаж.У них вне баланса.
Фирма Б дает акт на услуги по монтажу
Фирма А должна продать как единицу, уже смонтированую ( компьютерная оптовая сеть).
Но подрядчик выставляет акт только на свои услуги (монтаж)
Как скопмлектовать товар и услуги в один обьект?Должна сделать фирма А.Комплектацией номенклатуры?
Какие будут проводки?#impossibl

Подробнее: http://buhforum.com/viewtopic.php?f=29&t=2297&start=60

tomassa

SAMA1 писав:Прошу помощи у опытных главных бухгалтеров.#wall# #wall#
ООО оптовая торговля, не производство.
Закупленые материалы пока лежат на ответ хранении.
Как вести учет в этом случае:
Фирма А покупает комплектующие и передает фирме Б(генподрядчик) их на монтаж.У них вне баланса.
Фирма Б дает акт на услуги по монтажу
Фирма А должна продать как единицу, уже смонтированую ( компьютерная оптовая сеть).
Но подрядчик выставляет акт только на свои услуги (монтаж)
Как скопмлектовать товар и услуги в один обьект?Должна сделать фирма А.Комплектацией номенклатуры?
Какие будут проводки?#impossibl

Подробнее: http://buhforum.com/viewtopic.php?f=29&t=2297&start=60

Если ваша уже смонтированная компьютерная оптовая сеть является изначально продуктом, который вы создаёте с целью продажи, то здесь http://buhforum.com/viewtopic.php?f=29&t=2297&start=60 вам верно ответили...
У вас, вероятно, попросту не укладывается в логику, как в торговле может быть производство... Всё верно... ваш подрядчик вам даёт акт на свои услуги и отчёт об использовании материалов, а вы и то другое относите на 23 счёт... Материалы списываете своим актом...

SAMA1

tomassa,спасибо вам также.Да вероятно я просто не понимаю,как в торговле может быть производство. Выходит,что если у меня торговля,я все же могу заниматься операциями по производству? На нее разрешение нужно?
Получется так.
Подрядчик мне даст такие формы КБ-2(АКТ),КБ-3(ДОВІДКА ПРО ВАРТІСТЬ ВИКОНАНИХ БУДІВЕЛЬНИХ РОБІТ),8 ДЦ_ДЦ(ДОГОВІРНА ЦІНА),ДЦ_ЛС42-1-1(Локальний кошторис),ПД_ИВР(Пiдсумкова вiдомiсть ресурсiв). Стоимость услуг отношу на 23 счет.
Проводкой Дт 26 Кт 23 я создаю продукт,уже с целью продажи.
Все верно?

tomassa

Всё верно... 23 счёт - это и будет себестоимость вашего продукта.... которая ляжет на 26 счёт уже в виде готовой продукции... Ну а уж продажная цена... это ваше дело... Я плохо понимаю, что такое эта ваша компьютерная оптовая сеть, а посему не знаю, нужны ли какие-либо специальные разрешения или лицензии, но соответствующий КВЭД надо бы зарегистрировать... Посмотрите, на всякий случай, Закон о лицензировании...чтобы спокойно спать... А ещё вам было бы полезно почитать литературу, а может и нормативку, о порядке формирования себестоимости...

Ленамир

Гергилевич писав:
Помогите, пожалуйста, кто может, правильно отразить в бух. учете отнесение на доходы Возвратной финансовой помощи от физ. лица.
Правильно ли я думаю:
Дт 311 Кт 685 1000,00
Дт 685 Кт 718 1000,00
Дт 718 Кт 791 1000,00
а в следующем отчетном периоде, при возврате помощи физ. лицу - так:
Дт 685 Кт 311 1000,00
Дт 952 Кт 685 1000,00
Дт 791 Кт 952 1000,00
или как-то иначе нужно?
Всем заранее благодарна.

Я сталкивалась с возвр. фин. помощью от учредителя, которая не была возвращена через 12 месяцев, и ее тоже нужно было ставить в доход. Так вот, на просторах интернета я вычитала (в нескольких источниках), что на доходы ставиться только в налоговом учете, т.е. в декларации. А в бухучете (в проводках) доходность возвр. фин. помощи не показывается. По логике, у Вас тоже должно быть так. Тогда в деке на прибыль Вы показываете доход (а потом в периоде возврата - расход), а вот в бухучете у Вас только будут проводки 311-685, когда получили помощь, и 685-311, когда вернули. И, наверное, если начисляются %, то их тоже нужно ручной проводкой начислить.

Ленамир

Подскажите, пожалуйста, совсем заработалась.

Затраты по аренде помещения под магазин идут на 93 счет? А коммуналка по этому помещению, услуги охранной службы, вывоз мусора - тоже 93 или 92? Торможу совсем. Заранее спасибо за ответ.

Гергилевич

Ленамир писав:
Гергилевич писав:
Помогите, пожалуйста, кто может, правильно отразить в бух. учете отнесение на доходы Возвратной финансовой помощи от физ. лица.
Правильно ли я думаю:
Дт 311 Кт 685 1000,00
Дт 685 Кт 718 1000,00
Дт 718 Кт 791 1000,00
а в следующем отчетном периоде, при возврате помощи физ. лицу - так:
Дт 685 Кт 311 1000,00
Дт 952 Кт 685 1000,00
Дт 791 Кт 952 1000,00
или как-то иначе нужно?
Всем заранее благодарна.
Я сталкивалась с возвр. фин. помощью от учредителя, которая не была возвращена через 12 месяцев, и ее тоже нужно было ставить в доход. Так вот, на просторах интернета я вычитала (в нескольких источниках), что на доходы ставиться только в налоговом учете, т.е. в декларации. А в бухучете (в проводках) доходность возвр. фин. помощи не показывается. По логике, у Вас тоже должно быть так. Тогда в деке на прибыль Вы показываете доход (а потом в периоде возврата - расход), а вот в бухучете у Вас только будут проводки 311-685, когда получили помощь, и 685-311, когда вернули. И, наверное, если начисляются %, то их тоже нужно ручной проводкой начислить.

Спасибо большое за Ваш ответ!!!
На самом деле это у меня возвр. помощь учредителя и срок 365 дней еще не прошел, но по "настоятельной просьбе" налоговой, я ее ставлю в доход за 2013 год, чтобы избежать убыточной декларации по прибыли (что-бы не портить им показатели). С другой стороны мне тоже выгоднее показать небольшую прибыль, чем убыток (планируем учасвовать в тендерах), красивый баланс и ф-2. А теперь получается, что поставив сумму в доход, я в декларации по прибыли показываю прибыль (пусть и небольшую), а по балансу и ф-2 - убытки? Какой мне смысл тогда это делать? А если я и по бух. учету поставлю эту сумму в доходы, а в 2014 году поставлю в расходы, насколько серьезным нарушением это будет? И какие последствия меня ждут?
Буду очень признательна за ответ, я только начинающий бухгалтер, еще очень сильно плаваю во всех этих ньюансах.

Учетное дело

Гергилевич
"Какой мне смысл тогда это делать?" - смысл - показать налоговую прибыль, с нее платятся налоги, а не с бухгалтерской.

"А если я и по бух. учету поставлю эту сумму в доходы, а в 2014 году поставлю в расходы, насколько серьезным нарушением это будет? И какие последствия меня ждут?"
У Вас нет оснований для этой операции - как правильно указали выше - этот доход возникает исключительно в нал. учете.

Учетное дело

Ленамир писав:Подскажите, пожалуйста, совсем заработалась. Затраты по аренде помещения под магазин идут на 93 счет? А коммуналка по этому помещению, услуги охранной службы, вывоз мусора - тоже 93 или 92? Торможу совсем. Заранее спасибо за ответ.

Рекомендую припасть к первоисточнику - buhgalter911.com/Res/PSBO/PSBO16.aspx