Облік основних засобів у КП переданих від засновника

[Лана-лана]

Доброго дня, допоможіть розібратися, змінила роботу і не зовсім розумію проводки, які тут застосовувалися: Фінансування отримуємо з місцевого бюджету, наше Комунальне підприємство засноване міською радою. За рішенням цієї міської ради нам передано на баланс основні засоби, які внесені в Статутний капітал, на ці основні засоби нараховуємо амортизацію. Далі в проводках:
ДТ 103 Кт 422 - отримано основні засоби за рішенням міської ради (засновника)
ДТ 422 КТ 40 - збільшено Статутний капітал, згідно того ж рішення
ДТ 94 КТ 131 - нараховано амортизацію на отримані основні засоби
ДТ 791 КТ 94- віднесено затрати на фінансовий результат
ДТ 42 КТ 745-визнано дохід в сумі нарахованої амортизації на отримані від засновника основні засоби
ДТ 745 КТ 791- доходи віднесено на фінансовий результат
ДТ ? КТ 42- закрити немає чим, зависає ДТ сальдо по 42 рахунку, адже на 42 рахунку вже нічого в КТ не має, вже віднесено на збільшення статутного капіталу.
Якщо віднести на збитки (44 рахунок), то вони весь час будуть збільшуватися. Статутний капітал зменшити на суму амортизації ? для цього потрібне рішення міської ради.
Знайшла роз*яснення ДФС,що проводку ДТ 42 Кт745 не роблять, бо фактично немає доходу (отримано від засновників, тобто якби вони передавали ОЗ самі собі), та це все рівно нічого не вирішує, бо все рівно сума пропорційна амортизації в кінець-кінців потрапить а збитки.

[Шеймус]

Дт 46 Кт 40 сформированный уставный капитал, эта проводка есть? или Вы ее пропустили?
на счете 422 отражается прочий вложенный учредителями капитал, ПРЕВЫШАЮЩИЙ уставный капитал, без решений об изменениях размера уставного капитала.
Другими словами, какая сумма стоит Дт 46 Кт 40, а какую сумму внес учредитель основными средствами? сумма разная или одинаковая?

[Лана-лана]

Дт 46 Кт 40 сформированный уставный капитал, эта проводка есть? или Вы ее пропустили?
на счете 422 отражается прочий вложенный учредителями капитал, ПРЕВЫШАЮЩИЙ уставный капитал, без решений об изменениях размера уставного капитала.
Другими словами, какая сумма стоит Дт 46 Кт 40, а какую сумму внес учредитель основными средствами? сумма разная или одинаковая?

На ДТ 46 счета стоит только 20000 , которые нам не внес учредитель при создании предприятия. И больше вообще никогда ничего не ставилось. Мне вообще от прошлого бухгалтера досталось огромное Дт сальдо по 42 счету. На 422 сч у нас висят переданые ОС, которые раз в году ( по всем решениям ) увеличивают Уставный капитал. Как исправить не пойму. В уставном капитале у нас только переданые ОС, ничего другого нет.

[Шеймус]

Дт 46 Кт 40 сформированный уставный капитал, эта проводка есть? или Вы ее пропустили?
на счете 422 отражается прочий вложенный учредителями капитал, ПРЕВЫШАЮЩИЙ уставный капитал, без решений об изменениях размера уставного капитала.
Другими словами, какая сумма стоит Дт 46 Кт 40, а какую сумму внес учредитель основными средствами? сумма разная или одинаковая?

На ДТ 46 счета стоит только 20000 , которые нам не внес учредитель при создании предприятия. И больше вообще никогда ничего не ставилось. Мне вообще от прошлого бухгалтера досталось огромное Дт сальдо по 42 счету. На 422 сч у нас висят переданые ОС, которые раз в году ( по всем решениям ) увеличивают Уставный капитал. Как исправить не пойму.

Закрыть Дт 422 можно через регистрационное действие - провести увеличение уставного капитала на всю сумму переданных ОС
Полученные ОС, внесенные в Уставный Капитал, должны были отразиться так:
Дт 46 Кт 422
Дт 103 Кт 46
после проведения регистрационного действия, сделаете проводку
Дт 422 Кт 40
и все закроется.

[Лана-лана]

Дт 46 Кт 40 сформированный уставный капитал, эта проводка есть? или Вы ее пропустили?
на счете 422 отражается прочий вложенный учредителями капитал, ПРЕВЫШАЮЩИЙ уставный капитал, без решений об изменениях размера уставного капитала.
Другими словами, какая сумма стоит Дт 46 Кт 40, а какую сумму внес учредитель основными средствами? сумма разная или одинаковая?

На ДТ 46 счета стоит только 20000 , которые нам не внес учредитель при создании предприятия. И больше вообще никогда ничего не ставилось. Мне вообще от прошлого бухгалтера досталось огромное Дт сальдо по 42 счету. На 422 сч у нас висят переданые ОС, которые раз в году ( по всем решениям ) увеличивают Уставный капитал. Как исправить не пойму. В уставном капитале у нас только переданые ОС, ничего другого нет.

Проводку ДТ 422 КТ 40 (или через 46 счет Дт422 Кт 46, Дт46 Кт40) это понятно, непонятно что сделать теперь с суммой ДТ 42 ( у нас его вообще отразили на 423 счете? , никаких курсовых разниц мы не начисляем) пропорциональной начисляемому износу, который получился за все года Дт423 Кт745?

[Шеймус]

Дт 46 Кт 40 сформированный уставный капитал, эта проводка есть? или Вы ее пропустили?
на счете 422 отражается прочий вложенный учредителями капитал, ПРЕВЫШАЮЩИЙ уставный капитал, без решений об изменениях размера уставного капитала.
Другими словами, какая сумма стоит Дт 46 Кт 40, а какую сумму внес учредитель основными средствами? сумма разная или одинаковая?

На ДТ 46 счета стоит только 20000 , которые нам не внес учредитель при создании предприятия. И больше вообще никогда ничего не ставилось. Мне вообще от прошлого бухгалтера досталось огромное Дт сальдо по 42 счету. На 422 сч у нас висят переданые ОС, которые раз в году ( по всем решениям ) увеличивают Уставный капитал. Как исправить не пойму. В уставном капитале у нас только переданые ОС, ничего другого нет.

Проводку ДТ 422 КТ 40 (или через 46 счет Дт422 Кт 46, Дт46 Кт40) это понятно, непонятно что сделать теперь с суммой ДТ 42 ( у нас его вообще отразили на 423 счете? , никаких курсовых разниц мы не начисляем) пропорциональной начисляемому износу, который получился за все года Дт423 Кт745?

Делать бухгалтерскую справку, и все исправлять.

[Орлов]

Мне вообще от прошлого бухгалтера досталось огромное Дт сальдо по 42 счету

А не нужно было делать

ДТ 42 КТ 745-визнано дохід в сумі нарахованої амортизації на отримані від засновника основні засоби

[Орлов]

непонятно что сделать теперь с суммой ДТ 42 ... пропорциональной начисляемому износу, который получился за все года Дт423 Кт745?

Проводка Дт42 Кт745 делается если основные средства получены бесплатно. У Вас же

За рішенням цієї міської ради нам передано на баланс основні засоби, які внесені в Статутний капітал,