= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

[Asia Svetlova]

Подскажите, пожалуйста, если сейчас заплатить за аренду помещения за декабрь, это нужно проводить через 371 счет или можно сразу через 685?

Если ведете учет предоплат на отдельном счете, то на 371, если нет-на 685. Акт обычно делают последним числом месяца, значит, если оплатить сегодня, это будет предоплата.

[malinka17]

Подскажите, пожалуйста..Сделала проводки по закрытию периода и банк показывает неверные остатки...за весь год..Где искать причину ?

[Ребекка]

Подскажите, пожалуйста..Сделала проводки по закрытию периода и банк показывает неверные остатки...за весь год..Где искать причину ?

закрытие обычно не влияет на счета 311-315.
Посмотрите, может неправильно выбрали счет в выписке, скажем не 313, а 311.

[malinka17]

тут все верно..а начисление з/платы может вносить такие коррективы ?

[Cipollino]

Где искать причину ?

В любом случае причину ищите «в себе»; а вопрос ваш уровня «детского сада».
Проверить обороты с момента когда еще «правильные» остатки, т.е. сверить с банковскими выписками.
А вообще, нормальные люди импортируют банковские документы из системы «Клиент-банк», при таком способе - ошибиться сложно

[Kateryna *]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, с проводками...
Нашему предприятию поступил заказ на ремонт и покупку оборудования, счет оплатили (102 000), но мы при его выставлении допустили ошибку: занизили стоимость ремонта (19 000), завысили стоимость оборудования (83 000). Оборудования мы продали, а ремонт осуществил подрядчик, за что мы оплатили ему счет (40 000).
Как правильно все провести?
Дт 311 Кт 361 - 102 000
Дт 361 Кт 703 - 19 000
Дт 361 Кт 702 - 83 000
Дт 631 Кт 311 - 40 000
Дт 902 Кт 631 - 40 000
дт 703 Кт 902 - 40 000
Дт 902 Кт 281 - 44 000 (с/с оборудования)
Дт 702 Кт 902 - 44 000
Дт 703 Кт 791 - ? (39 000)
Дт 702 Кт 791 - ? (-21 000)

Заранее благодарна

[Шеймус]

Исправлять слишком много, легче написать правильно
Дт 361 Кт 702 83000 реализация товара
Дт 902 Кт 281 44000 списана с/с товара
Дт 702 Кт 791 83000 доход от реализации товара отнесен на финреультат
Дт 791 Кт 902 44000 отнесена с/с реализованного товара на финрезультат
Дт 311 Кт 361 102000 получена оплата за товар и услуги

Дт 93 Кт 631 40000 подписан акт о получении услуг
Дт 631 Кт 311 40000 оплата за предоставленные услуги
Дт791 Кт 93 40000 отнесены расходы по услугам на финрезультат

Дт 361 Кт 703 19000 подписан акт о предоставлении услуг
Дт 703 Кт 791 19000 доход по услугам отнесен на финрезультат

[Kateryna *]

Исправлять слишком много, легче написать правильно

Спасибо!
т.е. не страшно, что нам оплатили за услуги в два раза меньше, чем мы подрядчику?

[Сергей911]

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, с проводками.

Поступили материалы от поставщиков Дт 201 Кт 631
Произведена оплата поставщикам за материалы Дт 631 Кт 311
Отпущены со склада материалы:
А) в основное производство Дт 23 Кт 201
Б) на общехозяйственные нужды Дт 91 Кт 201
Начислена амортизация по объектам:
А) основного производства Дт 23 Кт 131
Б) общехозяйственного назначения Дт 91 Кт 131
Приняты на ответственное хранение ошибочно поставленные в адрес организации материалы Дт 023 Кт -
Сдана на склад готовая продукция Дт 26 Кт 23
Отгружена продукция покупателям и отображен доход Дт 361 Кт 701
Отражена себестоимость реализованной продукции Дт 901 Кт 26
Принят к оплате счёт транспортной организации за доставку готовой продукции Дт 289 Кт 631
Оплачены услуги транспортной организации Дт 631 Кт 311
Поступило на расчётный счёт от покупателей за проданные изделия Дт 311 Кт 361
Отгружены со склада ошибочно поступившие в организацию материалы Дт - Кт 023
Получено в кассу с расчётного счёта Дт 301 Кт 311
Выданы из кассы деньги под отчёт Дт 372 Кт 301
Погашен краткосрочный банковский кредит Дт 601 Кт 311
Начислена заработная плата работникам:
А) за разгрузку материалов Дт 23 Кт 661
Б) основного производства Дт 23 Кт 661
В) АУП Дт 92 Кт 661
Начислен ЕСВ:
А) за разгрузку материалов Дт 23 Кт 651
Б) основного производства Дт 23 Кт 651
В) АУП Дт 92 Кт 651
Удержан из зарплаты:
А) НДФЛ Дт 661 Кт 641
Б) профсоюз Дт 661 Кт 685
В) невозвращённые подотчётные суммы Дт 661 Кт 372
Произведены перечисления удержаний:
А) НДФЛ Дт 641 Кт 311
Б) профсоюз Дт 685 Кт 311
В) ЕСВ Дт 651 Кт 311
Произведены перечисления удержаний (задолженность):
А) налоги Дт 641 Кт 311
Б) ЕСВ Дт 651 Кт 311
Получено с расчётного счёта на выплату заработной платы Дт 301 Кт 311
Выдана заработная плата Дт 661 Кт 301
Утверждены и списаны суммы командировочных расходов Дт 92 Кт 372
Определяется финансовый результат:
Дт 701 Кт 791
Дт 791 Кт 901
Дт 791 Кт 441

[ЖаннаZh]

Исправлять слишком много, легче написать правильно

Спасибо!
т.е. не страшно, что нам оплатили за услуги в два раза меньше, чем мы подрядчику?

Получается, вы продали услугу ниже себестоимости. А какое налогообложение у вас? У нас при аналогичной ситуации доначислили ПДВ на разницу при проверке. Логично предположить - с прибылью будут те же претензии (просто ее пока не проверяли).