= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

[margadon]

Сдала уточненку за 2013 год , у нас переплата по налогу на аренду земли и за счет переплаты гасятся налоговые обязательства в 2014 году. Подскажите пож. проводки.

Спасибо Вам за ответ...но я чуток торможу наверное...в дт 6415 (аренда земли) поставила свою переплату 7000, а к-т - ??
Я ежемесячно списываю равными частями, как по декларации...например сумма арендной платы за год =12000 грн., ежемесячно делаю такие проводки:
начисление: Д-т 92 к-т 6415 сумма 1000
проплата: д-т 6415 к-т 311 сумма 1000
Или я что-то не так делаю?

Вам надо отразить переплату на основании уточненки
Д-т 92 к-т 6415 сумма -7000 (СТОРНО)

Отразила переплату Д-т 92 к-т 6415 сумма ( -7000) (СТОРНО)...У меня теперь 92 сч. с минусом , и д-т сч 79 сч. с минусом...так можно? у меня такое впервые...успокойте меня пожалуйста. Главная книга у меня в XL...боюсь натворить...

[Lumix]

Нужна помощь в оприходывании Гигрометра ВИТ-2(Стеклоприбор) ценой 49,15+9,83(НДС)=58,98 грн. Не могу определить для себя какой счет? (22 или какой)

сколько времени будет использоваться этот прибор? Если меньше или = 12 мес то 22, если больше 12мес. тогда 112 и амортизация либо 50/50 либо 100.

[margadon]

Вам надо отразить переплату на основании уточненки
Д-т 92 к-т 6415 сумма -7000 (СТОРНО)

Отразила переплату Д-т 92 к-т 6415 сумма ( -7000) (СТОРНО)...У меня теперь 92 сч. с минусом , и д-т сч 79 сч. с минусом...так можно? у меня такое впервые...успокойте меня пожалуйста. Главная книга у меня в XL...боюсь натворить...

А Вы когда оплачивали этот налог, какую проводку делали?

Оплачивала :
Д-т 6415 (налог на аренду земли) к-т 311

[tomassa]

Отразила переплату Д-т 92 к-т 6415 сумма ( -7000) (СТОРНО)...У меня теперь 92 сч. с минусом , и д-т сч 79 сч. с минусом...так можно? у меня такое впервые...успокойте меня пожалуйста. Главная книга у меня в XL...боюсь натворить...

По-хорошему так не должно быть... Не люблю неточностей... Поэтому давайте разберёмся сначала с терминами...и понятиями... и будем называть вещи своими именами, а то можем договориться и догадываться бог знает до чего...
Что значит отразила переплату? Уже в этом году вы обнаружили, что излишне начислили свой налог? сдали уточнёнку за 2013 год и в результате этого надо снять с начисления 7000грн. за 2013 год... Так? Только переплата здесь каким боком? Или я чего-то не поняла?

[margadon]

Отразила переплату Д-т 92 к-т 6415 сумма ( -7000) (СТОРНО)...У меня теперь 92 сч. с минусом , и д-т сч 79 сч. с минусом...так можно? у меня такое впервые...успокойте меня пожалуйста. Главная книга у меня в XL...боюсь натворить...

По-хорошему так не должно быть... Не люблю неточностей... Поэтому давайте разберёмся сначала с терминами...и понятиями... и будем называть вещи своими именами, а то можем договориться и догадываться бог знает до чего...
Что значит отразила переплату? Уже в этом году вы обнаружили, что излишне начислили свой налог? сдали уточнёнку за 2013 год и в результате этого надо снять с начисления 7000грн. за 2013 год... Так? Только переплата здесь каким боком? Или я чего-то не поняла?

Ну давайте по порядку : 1. Согласно доп. соглашения к договору аренды земельного участка ( договор с горсоветом) нашему предприятию в 2013 г. была предоставлена 30% льгота на арендную плату за землю. Естественно налоговая ее не признавала и я сдала декларацию и указала сумму без льготы, т.е. 27 000 грн/год., а должно было быть 20 000 грн/ год.( цифры условные)
2. В этом году наша налоговая соглашается с нашей льготой и я сдаю уточненку за 2013 год = 20 000 грн. /год. Возникает переплата 7000 грн.( в счет будущих платежей).
3. Проводки по плате за аренду земли ( 27000 грн/12 месяцев) в 2013г. :
Январь Д-т 92 к-т 6415 2250 грн.
Февраль Д-т 92 к-т 6415 2250 грн и т. д...
4. В 2014 году, в марте, когда я сдала уточненку, по вышеприведенным советам, я делаю проводку:
Д-т 92 к-т 6415 сумма ( -7000) (СТОРНО)...И у меня теперь 92 сч. с минусом , и д-т сч 79 сч. с минусом...Вот я и спрашиваю : бывает такое или нет?...У меня Главная книга в XL...все ввожу вручную....Боюсь напортачить.

[marinesko]

4.бывает если расходов меньше чем суммы сторно или Вы вначале списали расходы на финрез, а потом уже сделали проводку сторно

[margadon]

4.бывает если расходов меньше чем суммы сторно или Вы вначале списали расходы на финрез, а потом уже сделали проводку сторно

Да, расходов меньше, чем сумма сторно...все делала в марте месяце: и сторно и фин.рез.

[Учетное дело]

margadon, вон оно что у Вас, ситуация прояснилась - концепция меняется ))
Я бы делал так - используем 44 счет (т.к. правим за прошлые периоды), т.е. снимаем сумму начисленного налога - 44-6415 (-7000) в марте с.г.

[margadon]

margadon, вон оно что у Вас, ситуация прояснилась - концепция меняется ))
Я бы делал так - используем 44 счет (т.к. правим за прошлые периоды), т.е. снимаем сумму начисленного налога - 44-6415 (-7000) в марте с.г.

...У меня предприятие убыточное... Блин ...опять запуталась....У меня 441 ( прибыль) Д-т и К-т - по нулям. А сч.442(убыток) у меня Д-т "20 000" К-д "0" ...Ну поверните мне голову в правильную сторону...у меня вынос мозга#wall#

[tomassa]

margadon, вон оно что у Вас, ситуация прояснилась - концепция меняется ))
Я бы делал так - используем 44 счет (т.к. правим за прошлые периоды), т.е. снимаем сумму начисленного налога - 44-6415 (-7000) в марте с.г.

Согласна, если не вдаваться в методологию бух. учёта и т.п.

А если вдаваться, то....... надо пересдать баланс в статистику за 2013 год...
Я на днях ходила в статистику консультироваться по аналогичному вопросу, т.е. сейчас всплыли расходы прошлого года... Спросила, можно ли сделать вот так, как здесь рекомендовано, через 44 счёт... сказали - нет... и назвали мне два варианта исправления: 1. сдать уточнённый баланс; 2. если уж очень не хочется сдавать уточнённый баланс, тогда при сдаче баланса за 2014 год изменить остатки на начало года и приложить письмо...