= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

sunny day

Помогите правильно сделать списание

Списываю безнад. дебиторскую задолженность- истекает три года товар отгружен оплаты точно не будет.
Дт 944 Кт 361

на забалансовом 071 обязательно показывать?

документ какой мне нужно сделать или бух. справку написать?
в НУ как то показываю эту сумму?

Лимончик

sunny day писав:Помогите правильно сделать списание

Списываю безнад. дебиторскую задолженность- истекает три года товар отгружен оплаты точно не будет.
Дт 944 Кт 361

на забалансовом 071 обязательно показывать?

документ какой мне нужно сделать или бух. справку написать?
в НУ как то показываю эту сумму?

**********************************************
ДТ КТ

361 702
702 641
944 38
38 361

Для учета резерва сомнительных долгов предназначен контрактивный счет 38 «Резерв
сомнительных долгов». По Кт этого счета отражается создание
резерва, а по Дт — его использование.
Создание резерва вызывает увеличение расходов предприятия. При создании
резерва делается следующая проводка:
Дт 944 «Сомнительные и безнадежные долги» Кт 38
Когда долг конкретного покупателя признается безнадежным (истек срок исковой
давности или должник ликвидирован), он должен быть списан с баланса
предприятия.
Если предприятие создавало резерв сомнительных долгов, то списание
безнадежной дебиторской задолженности отражается проводкой:
ДТ 38 Кт 36, 34
Если предприятие не создавало резерв, либо его сумма оказалась недостаточной,
безнадежный долг списывается проводкой:
ДТ 944 Кт 36, 34, 37
После списания безнадежной дебиторской задолженности она должна числиться на
забалансовых счетах в течение не менее 3-х лет с целью наблюдения за
возможностью ее взыскания. Сумма списанной задолженности отражается по Д
т 071.
071 -*-

Если в течение 3-х лет предприятию будет возмещена ранее списанная сумма, то,
на основании выписки банка, в балансовом учете будет отражен доход:
Дт 311 Кт 716
Кт 071

sunny day

Лимончик, я просмотрела ВОБу № 104 , написано
Безнадежную задолженность списывают 2-мя способами :
-используя ранее начисленный резерв сомнительных долгов;
-прямым списанием дебиторки на прочие расходы операционной деятельности.

я так понимаю можно упростить , у нас на предпр. вроде нету этого резерва
просто Д 944 К 361 годится?

Leon_home

Добрый день! Подскажите пожалуста, очень надо проводки!!! В процесе инвентаризации выявили на складе старые ТМЦ, которые лежат там очень давно и уже не нужны. Сделали акты списания, а теперь возник вопрос по поводу проводок, причем, что в бухгалтерском, что в налогоговом учете, потому как для нас эта ситация возникла впрервые, а как ее провести правильно, не знаю!!! Нведите пожалуста на правильный путь, кто может, только желательно по подробнее!!!

vlavers

Может Вам поможет, я делаю уценку запасов такими проводками ДТ 946"Потери от обесценивания запасов" КТ 20 , ДТ 791 КТ 946. Если у вас товары то проводки
ДТ 84 КТ 281 ;
если ТЗВ ведуться на отдельном счете ДТ 84 КТ 289
ДТ 946 КТ 84
ДТ 791 КТ 946

Ксения_я

Пожалуйста, сбросьте и мне проводки, очень благодарна за помощь!!! Адрес ksuwenka-ia@ukr.net

IrinkaSvetl

Перенесено с закрытой темы

Leon_home писав:Добрый день! Подскажите пожалуста, очень надо проводки!!! В процесе инвентаризации выявили на складе старые ТМЦ, которые лежат там очень давно и уже не нужны. Сделали акты списания, а теперь возник вопрос по поводу проводок, причем, что в бухгалтерском, что в налогоговом учете, потому как для нас эта ситация возникла впрервые, а как ее провести правильно, не знаю!!! Нведите пожалуста на правильный путь, кто может, только желательно по подробнее!!!

Leon_home писав:
Оля-ля писав:Условно ваш материал стоит 10000,00 грн (Сальдо на 201 счету)
947 201 9000,00 Списание
209 201 1000,00 Оприходован металлолом (или дрова, или вообще ничего)
947 641/5 1800,00(9000х0,2) Выписана НН самому себе.
В налоговом учёте 9000 на затраты НЕ относим.
ВСЁ!
Ваши проводки ясны, но есть пару нюансов: вопервых, судя по инструкции, то при использовании 947 счета необходимо списанные активы учитывать на забалансовом 07 счете, а о нем Вы не упоминули, и второй нюанс, по поводу закрытия 947 на 79 счет, какую сумму закроете в таком случае Вы, вместе с наисленными НДС или только списанный материал?

IrinkaSvetl

Ксения_я писав:Пожалуйста, сбросьте и мне проводки, очень благодарна за помощь!!! Адрес ksuwenka-ia@ukr.net

2-я страница темы

[center]КОРРЕСПОНДЕНЦИЯ СЧЕТОВ[/center]

1. Основні типові проводки бух обліку

2. Альбом бухгалтерских проводок 2011

3. Схемы бухпроводок 2012

4. Альбом бухпроводок

Ninok

Девочки подскажите пожалуйста!Запуталась с проводками#wall# Согласно пилотного проэкта на лекарства...на определённый перечень лекарств мы снижаем цену на сумму возмещения нам из бюджета...как это отобразить проводками я не понимаю...
301-702 получены деньги в кассу за лек-ва
361-702 отпущены лек-ва по льготному рецепту (на сумму которую нам должны вернуть)
можно так?

Ninok

Отзовитесь хоть кто-то!!#clamping#