= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

[tomassa]

Т.е. и по бухучёту нужно было провести 750, а вы провели 1250. Так? А арендатор у вас ФОП и ему, по-большому счёту всё равно... Да? Просто вы так упорно делаете акцент на счёте... Простите, может я отстала от жизни, а что? на возмещение коммунальных услуг акт выполненных работ не делается? У меня такие операции последний раз были лет 100 назад... И, насколько я помню, делали акт...

[V.O-Sem]

Да провели 1250 а нужно было 750, фопу все равно, даже рад что переплата больше.

[tomassa]

Вариантов здесь может быть несколько...
1. Пожалуй, самый трудоёмкий... но самый безопасный с точки зрения налог.учёта... Переделать все документы на правильные суммы и посдавать уточнёнки вплоть до баланса...
2. В ближайшем счёте за текущий период отдельной строкой сделать типа перерасчёт коммунальных услуг за предыдущие периоды. А кто будет проверять, за какие? может накопилось за несколько месяцев этого года...
3. Без всяких перерасчётов в отдельных строках в ближайшем счёте выставить меньшую сумму... Но здесь в случае чего могут возникнуть вопросы почему мало провели и что сокрыли...
4. Отдать вашему ФОПу переплату наличными в руки и ничего не исправлять, а оставить, как есть... (если есть такая возможность)
Это моё скромное мнение.

[tomassa]

Подождите... я не дочиталась... так вы на ЕН? Если да, тогда у вас всё упрощается... Доход по дате поступления выручки... и вариант №1 - не актуален...

[V.O-Sem]

Спасибо большое!

[Нина_42]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, кто может начинающемуся бухгалтеру.
Наше предприятие планируем реализовать перерабатывающему предприятию молоко. Если мы получим от них компенсацию (согласно раздела 20 Налогового кодекса Украины), как отразить ее в учете.
Я понимаю так, что согласно п. 19 ПБУ 15 это будет целевое финансирование, которое признают дебиторской задолженностью с одновременным признанием дохода и в бухучет будут проводки:
ДТ 313 КТ 373, ДТ 373 КТ 484 , ДТ 484 КТ 719

[tomassa]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, кто может начинающемуся бухгалтеру.
Наше предприятие планируем реализовать перерабатывающему предприятию молоко. Если мы получим от них компенсацию (согласно раздела 20 Налогового кодекса Украины), как отразить ее в учете.
Я понимаю так, что согласно п. 19 ПБУ 15 это будет целевое финансирование, которое признают дебиторской задолженностью с одновременным признанием дохода и в бухучет будут проводки:
ДТ 313 КТ 373, ДТ 373 КТ 484 , ДТ 484 КТ 719

Я совершенно ничего не знаю о вашей специфике, но в целевом финансировании чуть-чуть разбираюсь и если вы считаете, что это у вас-таки целевое финансирование, тогда проводки несколько другие:
При получении средств 313 - 48, а дальше, в зависимости от того, что вы на эти деньги приобретаете, может быть задействован даже 69 счёт и 718, 745... А доход возникает в момент понесения расходов...
Если вам нужен бухучёт при целевом финансировании, могу прислать материалы.... адрес пишите в личку...
А для начала просто почитайте П(С)БУ 15 ст. 16-19 и инструкцию по плану счетов по счетам 481, 718, 745.

[Gedda]

Здравствуйте! Помогите с проводками в такой ситуации.
Предприятие (4 гр. единый) сдает в аренду помещение, 2 года назад, когда заключили договор с новым арендатором, он по договору заплатил за первый и последний месяц. Я провела платеж в бух.учете за последний месяц, как доход будущих периодов (311\69 счет). Правильно ли это? теперь не пойму, как его списывать. Спишу в доход, а привязки к контрагенту никакой нет получается? Или есть еще какая-то проводка? Спасибо!

[RICH]

Прогоните эту сумму через 361 счет, т.е. 311/361а затем 69/361

[Gedda]

RICH, спасибо! Чтоб не лезть в старый период попробовала сделать списание доходов буд. через 361, проводкой 69\361, а потом 361\703 (акт). Закрывается красиво, только оказывается в Инструкции к Плану счетов сказано, что 69 счет не корреспондирует с 361 (только по Кт с Дт 37 и с другими). ЧуднОй счет, хотя мне кажется, что так вполне возможно... может у кого-то еще есть мысли?