2-я група и ООО на общей???

[оляля]

Відповідно Ви потім показуєте їх у 1 ДФ, правильно?
а в рахунках за проживання - теж назва фірми?

[Натали_87]

Щодо можливості включення до складу витрат ТОВ витрати, понесені у зв'язку з придбання товарів, робіт, послуг у платника ЄП незалежно від групи:#g_pinkgla

Державна податкова служба України
Наказ
"Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо формування витрат по операціях з фізичними особами - підприємцями, які застосовують спрощену систему оподаткування"
від 15.02.2012 N 121

ДПС наказом від 15.02.2012 N 121 затвердила Узагальнюючу податкову консультацію з питання формування витрат по операціях з фізичними особами - підприємцями, які застосовують спрощену систему оподаткування.

Зокрема, зазначено, що починаючи з 1 січня 2012 року юридичні особи - платники податку на прибуток при визначенні об'єкта оподаткування можуть включати до складу витрат витрати з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок незалежно від групи, до якої віднесено фізичну особу - підприємця, за умови, що такі витрати пов'язані з господарською діяльністю платника.

[And67]

дали узагальнюючу консультацию: наказ ДПС України від 20 лютого 2012 р. №137

У разі якщо фізична особа – підприємець - платник єдиного податку у господарських відносинах з іншим суб’єктом господарювання (який не є платником єдиного податку) відповідно до умов договору або угоди виступає як споживач послуг, такий підприємець має право обрати другу групу платників єдиного податку.
Якщо фізична особа – підприємець - платник - єдиного податку у господарських відносинах з іншим суб’єктом господарювання (який не є платником єдиного податку) відповідно до умов договору або угоди виступає як виконавець послуг, такий підприємець повинен обрати третю групу платників єдиного податку.

[And67]

Працівник їде у відрядження, проживає в готелі, чек - від ФОП, 2 група, фоп нічого не порушив- надав послуги населення - нашому працівнику. питання
1. На витрати - відносимо?
2.отримали чек від ФОП - включаємо його в 1 ДФ? але ж оплатила фіз.особа - працівник. але ж мала наказ на відрядження. А у звіт про фіз осіб, той що будемо подавати з 1 кварталу - включати? тоді цей фОП може втратити право бути на ЄП, оскільки працює з під-вом?

оляля, ФОП нарушит, если примет от вас оплату на р/с напрямую, т.е. вы сделаете ему предоплату за проживание, он не сможет выдать квитанцию на вашу фирму (она же там не проживала), а на имя сотрудника выписать не имеет права (кроме, если вы в назначении платежа не напишете за проживание кого платите, аккуратнее с корпоративными картами!!!). Он автоматом перенесется на 3 группу. Для вас никаких последствий нет, абсолютно, -- вы не налоговый агент. Если рассчитается на месте ваш командировочный и получит квитанцию на свое имя - последствий ни для вас, ни для ФОП. Даже если ваш сотрудник поселился у бабушки и в отчете, без квитанции, указал, что снимал квартиру (взять за... могут бабушку, если она не зарегила в бюро недвижимости сдачу в аренду, вы это проверять не обязаны). Мыслите масштабнее: вы отправили человека за границу -- вы обязаны изучить налоговое законодательство страны пребывания? Попробуйте в отеле на Манхеттене уломать написать, что счет выписан Иванову И.И., представителю АО "Рога и Копыта" -- вам улыбнутся и покрутят пальцем у виска. Издали приказ, выписали командировочное удостоверение, выдали подотчет, приняли отчет "в мэжах" -- к вам вопросов нет. С гостиницей общается ваш сотрудник согласно Гражданского Кодекса, а не Хозяйственного, и не Налогового.

Ответ:
1. однозначно относите.
2. а в 1ДФ с какой радости вы включаете ФОП, если у вас, как у предприятия, отношений с ним не было (если конечно не платили счет-счет)? У вас отчет сотрудника.

[Vikka]

На семинаре задавала вопрос, может ли юр. особа поставить на затраты суммы оплаты ФОПу на 2 группе за услуги (например, счет в отеле), ответ был однозначным-НЕТ

[Натали_87]

На семинаре задавала вопрос, может ли юр. особа поставить на затраты суммы оплаты ФОПу на 2 группе за услуги (например, счет в отеле), ответ был однозначным-НЕТ

цікаво чим вони це обгрунтували? платники ЄП 2 групи не можуть надавати послуги ТОВ на загальній системі - це так, але стосовно співпраці ТОВ з платниками ЄП обмежень немає, в т.ч. стосовно віднесення на витрати витрати, понесені у зв'язку з придбання товарів, робіт, послуг у платника ЄП незалежно від групи (принаймні в нормативці чіткої заборони не зустрічала, до того ж податківці Наказом №121 від 15.02.12теж дали згоду на включення до складу витрат витрати з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок незалежно від групи, до якої віднесено фізичну особу - підприємця, за умови, що такі витрати пов'язані з господарською діяльністю платника#rtfm# . )

[Vikka]

На семинаре задавала вопрос, может ли юр. особа поставить на затраты суммы оплаты ФОПу на 2 группе за услуги (например, счет в отеле), ответ был однозначным-НЕТ

цікаво чим вони це обгрунтували? платники ЄП 2 групи не можуть надавати послуги ТОВ на загальній системі - це так, але стосовно співпраці ТОВ з платниками ЄП обмежень немає, в т.ч. стосовно віднесення на витрати витрати, понесені у зв'язку з придбання товарів, робіт, послуг у платника ЄП незалежно від групи (принаймні в нормативці чіткої заборони не зустрічала, до того ж податківці Наказом №121 від 15.02.12теж дали згоду на включення до складу витрат витрати з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок незалежно від групи, до якої віднесено фізичну особу - підприємця, за умови, що такі витрати пов'язані з господарською діяльністю платника#rtfm# . )

Вони нічим це не обгрунтовували, просто сказали - ставить на ВВ НЕ МОЖЕТЕ. Я на всякий случай не ставлю

[Valentina]

На семинаре задавала вопрос, может ли юр. особа поставить на затраты суммы оплаты ФОПу на 2 группе за услуги (например, счет в отеле), ответ был однозначным-НЕТ

В 2011году Юр.лица боялись работать с единщиками ФЛ, а теперь всё наоборот: Единщики бояться работать с Юр.лицами. Теперь еще хуже наказание: Вон из Единого налога! Везде нужно быть настороже, прямо как в тылу врага.

[And67]

На семинаре задавала вопрос, может ли юр. особа поставить на затраты суммы оплаты ФОПу на 2 группе за услуги (например, счет в отеле), ответ был однозначным-НЕТ

Когда был семинар? Только в январе было 14 разъяснений на разных уровнях, которые лихорадочно отозвали.
Имеет значение как платится и на основании чего. Если платит сотрудник деньгами по подотчету, то вы не платите 2 группе, вы возмещаете расходы на проживание своему сотруднику, а вот если сотрудник проживал, привез счет на оплату и вы бухнули со своего счета на счет ФОПУ 2 гр. -- вот тут да, ФОП попал... все по 15 % и на 3-ю группу

Не хотел засорять, но вот цитата из 137 приказа Узагальнююча податкова консультація щодо віднесення до певної групи (другої або третьої) платників єдиного податку фізичних осіб – підприємців, які здійснюють діяльність з надання послуг
(танцуем от обратного и делаем выводы):


Запитання 1: Яку групу має право обрати фізична особа - підприємець, яка здійснює господарську діяльність з автотранспортного перевезення пасажирів, якщо оплата за проїзд здійснюється пасажирами через касу автостанції?
Відповідь: Фізична особа – підприємець, яка здійснює перевезення пасажирів відповідно до договору, згідно з яким замовником є автотранспортне підприємство (автостанція) - неплатник єдиного податку, повинна обрати третю групу платників єдиного податку, оскільки послуги безпосередньо надаються суб’єкту господарювання, який перебуває на загальній системі оподаткування, тобто підприємцем не дотримуються вимоги пункту 291.4 статті 291 Кодексу.
Якщо фізична особа – підприємець укладає угоду з автотранспортним підприємством (автостанцією) яка не є платником єдиного податку і виступає замовником послуг із продажу квитків, на підставі договору та акта виконаних робіт, то у цьому випадку підприємець має право обрати другу групу платника єдиного податку.

Запитання 2: Яку групу має право обрати фізична особа - підприємець, яка здійснює пасажирські перевезення на підставі договору з підприємством, який не є платником єдиного податку, та проводить продаж квитків самостійно?
Відповідь: Фізична особа – підприємець, яка здійснює перевезення пасажирів відповідно до договору, згідно з яким замовником є автотранспортне підприємство (автостанція) - неплатник єдиного податку, та при цьому проводить продаж квитків самостійно, повинна обирати третю групу платників єдиного податку, оскільки послуги безпосередньо надаються суб’єкту господарювання, який перебуває на загальній системі оподаткування, тобто підприємцем недотримуються вимоги пункту 291.4 статті 291 Кодексу.

Запитання 3: Яку групу має право обрати фізична особа - підприємець, яка здійснює господарську діяльність з ремонту автотранспортних засобів та надає зазначені послуги безпосередньо фізичній особі, при цьому оплату за виконані роботи отримує від страхової компанії?
Відповідь: Якщо фізична особа – підприємець здійснює ремонт автотранспортного засобу відповідно до договору, згідно з яким замовником є фізична особа (у якої виник страховий випадок), яка підписує акт виконаних робіт, але оплату виконаних послуг з ремонту автотранспортного засобу фізичної особи здійснює страхова компанія, то такий підприємець має право обрати другу групу платника єдиного податку.
Якщо фізична особа – підприємець здійснює ремонт автотранспортного засобу відповідно до договору, згідно з яким замовником є страхова компанія, яка підписує акт виконаних робіт та здійснює оплату за виконання послуг у зв’язку з настанням страхового випадку, то такий підприємець має право обрати третю групу платника єдиного податку.

[Nata2471]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, может ли ООО, избравшее общую систему налогообложения с января2012г, со второго квартала перейти на единый налог?