Отчетность ФОП 2-я група

[TataSt30]

Подскажите номер отчета по ЕН 2гр. F103305 или F103403. спасибо.

[novichok]

Подскажите номер отчета по ЕН 2гр. F103305 или F103403. спасибо.[/quote

F103403

[Хтось]

Доброе утро. Вопрос по декларации плательщика ЕН-ФЛ за 2015 г. по новой форме.
В разделе 3: Щомісячні авансові внески, грн., коп. 1 кв, 2 кв, 3 кв, 4 кв. Как правильно в этих графах: писать ЕН за квартал или за месяц (щорічні - сбило с толку)?
Спасибо заранее за помощь.

За квартал.

за 1 кв. -730,80 , за 2 кв-730,80, за 3 кв -730,80 за 4 кв-730,80 грн. правильно?

[Хтось]

И еще вопрос: ФЛП 2 гр. зареген 15/05/15. на ЕН с 01/06/15 -Сдаю только Деку по ЕН? Правильно? а то терзают смутные сомнения по поводу Майнового стану. дохода не было а ж до октября если что.Благодарю

[Яков]

за 1 кв. -730,80 , за 2 кв-730,80, за 3 кв -730,80 за 4 кв-730,80 грн. правильно?

По крайней мере все так заполняют, хотя:

Як відображаються щомісячні авансові внески в податковій декларації платника ЄП – ФОП?

Коротка:
Фізичні особи – підприємці – платники єдиного податку в податковій декларації платника єдиного податку відображають нараховані до сплати щомісячні авансові внески, незалежно від здійснення фактичної сплати єдиного податку у вигляді авансового внеску за податковий (звітний) період.
Повна:
Відповідно до п. 296.2 ст. 296 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) платники єдиного податку першої та другої груп подають до контролюючого органу податкову декларацію платника єдиного податку у строк, встановлений для річного податкового (звітного) періоду, в якій відображаються обсяг отриманого доходу, щомісячні авансові внески, визначені п. 295.1 ст. 295 ПКУ.
Така податкова декларація подається, якщо платник єдиного податку не допустив перевищення протягом року обсягу доходу, визначеного у п. 291.4 ст. 291 ПКУ, та/або самостійно не перейшов на сплату єдиного податку за ставками, встановленими для платників єдиного податку другої або третьої групи.
Нарахування авансових внесків для фізичних осіб – підприємців - платників єдиного податку першої і другої груп здійснюється контролюючими органами на підставі заяви такого платника єдиного податку щодо розміру обраної ставки єдиного податку, заяви щодо періоду щорічної відпустки та/або заяви щодо терміну тимчасової втрати працездатності (п. 295.2 ст. 295 ПКУ).
Платники єдиного податку першої і другої груп сплачують єдиний податок шляхом здійснення авансового внеску не пізніше 20 числа (включно) поточного місяця.
Такі платники єдиного податку можуть здійснити сплату єдиного податку авансовим внеском за весь податковий (звітний) період (квартал, рік), але не більш як до кінця поточного звітного року (п. 295.1 ст. 295 ПКУ).
Отже, фізичні особи – підприємці – платники єдиного податку в податковій декларації платника єдиного податку відображають нараховані до сплати щомісячні авансові внески, незалежно від здійснення ними фактичної сплати єдиного податку у вигляді авансового внеску за податковий (звітний) період.

И еще вопрос: ФЛП 2 гр. зареген 15/05/15. на ЕН с 01/06/15 -Сдаю только Деку по ЕН? Правильно? а то терзают смутные сомнения по поводу Майнового стану. дохода не было а ж до октября если что.Благодарю

У фахівців ДФСУ запитали: який порядок подання декларації та сплати ПДФО, якщо ФОП перебувала у I півріччі на загальній системі оподаткування, а з III кварталу перейшла на спрощену систему оподаткування?

У відповіді податківці нагадують,

що згідно з п. 177.5 ст. 177 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) фізичні особи - підприємці подають до контролюючого органу податкову декларацію за місцем своєї податкової адреси за результатами календарного року у строки, встановлені ПКУ для річного звітного податкового періоду, в якій також зазначаються авансові платежі з податку на доходи. Згідно з п.п. 177.5.1 п. 177.5 ст. 177 ПКУ авансові платежі з податку на доходи фізичних осіб розраховуються платником податку самостійно згідно з фактичними даними, зазначеними у Книзі обліку доходів і витрат, кожного календарного кварталу та сплачуються до бюджету до 20 числа місяця, наступного за кожним календарним кварталом (до 20 квітня, до 20 липня і до 20 жовтня). Авансовий платіж за четвертий календарний квартал не розраховується та не сплачується. Якщо результатом розрахунку авансового платежу за відповідний календарний квартал є від’ємне значення, то авансовий платіж за такий період не сплачується. Відповідно до п.п. 49.18.5 п. 49.18 ст. 49 ПКУ податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб - підприємців – протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року. Згідно з п. 57.1 ст. 57 ПКУ платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого ПКУ для подання податкової декларації, крім випадків, встановлених ПКУ. Відповідно до п.п. 177.5.3 п. 177.5 ст. 177 ПКУ остаточний розрахунок податку на доходи фізичних осіб за звітний податковий рік здійснюється платником самостійно згідно з даними, зазначеними в річній податковій декларації, з урахуванням сплаченого ним протягом року податку на доходи фізичних осіб на підставі документального підтвердження факту його сплати. Надмірно сплачені суми податку підлягають зарахуванню в рахунок майбутніх платежів з цього податку або поверненню платнику податку в порядку, передбаченому ПКУ.
Тобто, якщо фізична особа - підприємець перебувала у I півріччі на загальній системі оподаткування, а з III кварталу перейшла на спрощену систему оподаткування, то їй необхідно за результатами календарного року подати податкову декларацію протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року та сплатити податок на доходи фізичних осіб протягом 10 календарних днів після подачі декларації.

Ну, и кроме годовых деклараций по ЕН и майновой, Додаток 5 с табл. 1 и 2

[shinna]

И еще вопрос: ФЛП 2 гр. зареген 15/05/15. на ЕН с 01/06/15 -Сдаю только Деку по ЕН? Правильно? а то терзают смутные сомнения по поводу Майнового стану. дохода не было а ж до октября если что.Благодарю

Обязательно нужно подать декларацию про майн стан годовую, т.к. между госрегистрацией и ЕН была общая система.

[zerno]

ошибочно подала отчет за 2015 год F103305, а не F103403. как исправить? подать новий звітний F103305 с нулями (неправильный), а потом правильный F103403? спасибо.

[Хтось]

И еще вопрос: ФЛП 2 гр. зареген 15/05/15. на ЕН с 01/06/15 -Сдаю только Деку по ЕН? Правильно? а то терзают смутные сомнения по поводу Майнового стану. дохода не было а ж до октября если что.Благодарю

Обязательно нужно подать декларацию про майн стан годовую, т.к. между госрегистрацией и ЕН была общая система.

1)А штрафа мне никакого не будет, если я сейчас подам годовую майн стан? а не во втором квартале. Запуталась совсем. Помогите, плиз.
2)И если в периоде пока ФЛП не стал еще плательщиком ЕН дохода не было, то в декларации про майн стан у меня все строчки пустые кроме 11.1 "доходи, отримані від провадження господарської діяльності за спрощеною системою оподаткування протягом звітного (податкового) року". Тут я условно ставлю 10000 грн. В 12 стр. показатель не суммируется почему-то. может с медком проблема или так должно быть?
Больше нигде и ничего не пропустила?

Деку по ЕН сделала. в ней показала те же 10 тис грн дохода по ЕН. ЕСВ сделала тоже. Благодарю!!!!!

[shinna]

И еще вопрос: ФЛП 2 гр. зареген 15/05/15. на ЕН с 01/06/15 -Сдаю только Деку по ЕН? Правильно? а то терзают смутные сомнения по поводу Майнового стану. дохода не было а ж до октября если что.Благодарю

Обязательно нужно подать декларацию про майн стан годовую, т.к. между госрегистрацией и ЕН была общая система.

1)А штрафа мне никакого не будет, если я сейчас подам годовую майн стан? а не во втором квартале. Запуталась совсем. Помогите, плиз.
2)И если в периоде пока ФЛП не стал еще плательщиком ЕН дохода не было, то в декларации про майн стан у меня все строчки пустые кроме 11.1 "доходи, отримані від провадження господарської діяльності за спрощеною системою оподаткування протягом звітного (податкового) року". Тут я условно ставлю 10000 грн. В 12 стр. показатель не суммируется почему-то. может с медком проблема или так должно быть?
Больше нигде и ничего не пропустила?

Деку по ЕН сделала. в ней показала те же 10 тис грн дохода по ЕН. ЕСВ сделала тоже. Благодарю!!!!!

Декларация про майн. стан - годовая, а не за квартал. У вас она должна быть пустая, т.к. подается за период нахождения на ОС, а деятельности за тот период у вас не было. За ЕН вы отчитались отдельной декларацией.

[Хтось]

Обязательно нужно подать декларацию про майн стан годовую, т.к. между госрегистрацией и ЕН была общая система.

1)А штрафа мне никакого не будет, если я сейчас подам годовую майн стан? а не во втором квартале. Запуталась совсем. Помогите, плиз.
2)И если в периоде пока ФЛП не стал еще плательщиком ЕН дохода не было, то в декларации про майн стан у меня все строчки пустые кроме 11.1 "доходи, отримані від провадження господарської діяльності за спрощеною системою оподаткування протягом звітного (податкового) року". Тут я условно ставлю 10000 грн. В 12 стр. показатель не суммируется почему-то. может с медком проблема или так должно быть?
Больше нигде и ничего не пропустила?

Деку по ЕН сделала. в ней показала те же 10 тис грн дохода по ЕН. ЕСВ сделала тоже. Благодарю!!!!!

Декларация про майн. стан - годовая, а не за квартал. У вас она должна быть пустая, т.к. подается за период нахождения на ОС, а деятельности за тот период у вас не было. За ЕН вы отчитались отдельной декларацией.

Спасибо, что откликнулись и помогаете советом. Смущает строчка 11.1 в майновой. о которой я писала. ее тогда тоже пустой?