3-тя група. Фізичні особи-підприємці

[NATA1106]

Доброго дня, підкажіть, будь ласка, ФОП Були в окупації, зареєстровані платником акцизного податку, виїхали на підконтрольну, працюю як ФОП, як мені знятись з реєстрації акциза, або якось можу перевірити може я вже і не зареєстрован як платник акциза.

[Олена0308]

Добрий день! Підскажіть будь ласка! ФОП ІІІ група на єдиному податку купує консалтингові послуги у нерезидента. ФОП повинен стати на облік у митниці? ФОП повинен сплатити ПДВ та податок на прибуток? Зазделегідь дякую за відповідь!

[Homoressacra]

Доброго дня. Планую відкриття ФОП 3 група без ПДВ. Основний напрям діяльності: виробництво меблів (кведи 31.01-31.09).
Маю таке питання: замовник перераховує (наприклад- вартість кухні 100%) на рахунок ФОП(IBAN). Після цього я як ФОП замовляю у юр.особи матеріали(послуги) для виробництва приблизно на 70 % від загальної суми. Практично мій дохід складають 30% що лишились. Яким чином вірно побудувати роботу( договір доручення,договір комісії) щоб кошти які йдуть на оплату матеріалу(послуг) можливо було відобразити як транзитні кошти(що обліковуються але не опадотковуються).І відповідно сплатити 5% з фактичної суми доходу, а ні з загальної суми що заходить на рахунок ФОП(IBAN).Дякую.

Доброго дня!

Коротка відповідь: ніяк.

Довга відповідь: момент тут в тому, що фактично Ви надаєте послуги, а те що Ви хочете вирахувати з доходу - Ваші витрати. Тим не менш саме це є тим моментом, який невраховується на спрощеній системі. Тобто будучи на спрощеній систему - Ваша рентабельність та витрати з точки зору оподаткування - невраховується, в цьому і є суть цієї системи. Тому щоб економічно враховувати витрати - Вам потрібно перебувати на загальній системі.

Примітка: єдиний момент, як це теоретично можна провернути (але це в будь-якому випадку ризиковано) - якщо Ваш покупець будет напряму закуповувати о оплачувати за матеріали у згаданої юрособи, а Ви вже будете надавати послуги відповідно або на базі давальницької сировини (від замовника) або актом послуги виконаних робіт.

Якщо в цілому хочете детальніше розібратись в спрощеній системі (єдиний податок), можете переглянути відео на моєму Ютуб-каналі.
https://www.youtube.com/watch?v=qGVAVQRUZtw

[Homoressacra]

Добрий день! Підскажіть будь ласка! ФОП ІІІ група на єдиному податку купує консалтингові послуги у нерезидента. ФОП повинен стати на облік у митниці? ФОП повинен сплатити ПДВ та податок на прибуток? Зазделегідь дякую за відповідь!

Добрий день!

1) Податок на прибуток: Ви або на спрощеній системі (єдиний податок) або на загальній (податок на прибуток), тобто якщо Ви вже зареєстровані на 3, та не вчиняєте порушень через які можете втратити статус спрощенця, то обов'язків з податку на прибуток (в Кодексі це зазвичай вживається як "перехід на сплату інших податків та зборів встановлених цим Кодексом") - не виникає;
2) Визначте фактичне місце надання послуг (почніть з ст. 190.2, 208 та 297.2 абзац 2 Податкового Кодексу) так як це прямо впливає на наявність або відсутність в необхідності сплати ПДВ;
3) Можу помилятись, тим не менш - переглянувши Митний Кодекс (в т. ч. ст.455), то реєструватись потрібно у разі перетину в рамках господарських операцій митної території України т.е. кордону, у випадках з послугами - цього не відбувається, тому, на мій погляд - в Вашому випадку не потрібно;
4) Ви на 3 по 3%+ПДВ чи 5%? Якщо 3%+ПДВ - то через систему адміністрування ПДВ маєте донарахувати собі податкові зобов'язання, в разі якщо визначили місце надання послуг яке підлагає оподаткуванню ПДВ, якщо ж 5% - тут ускладнюються відповісти оперативно (раджу на гарячую лінію зателефонувати, щоб +- почути їх позицію яким чином це реалізовувати), бо ті хто вже є платником ПДВ - працюють с податковими накладними і тд - там це технічний момент з самодонарахування, а так як 5% за рамками такого адміністрування, то є питання яким чином відобразити такі зобов'язання, якщо вони наявні. Якщо ж відповідно до безпосереднього місця нарахування послуг - вони ПДВ не оподатковуються - тоді не робите нічого.

[Ninok]

Добрий ранок! Почала вести вперше фоп, а тут така ситуація - фоп зареєстрований по місцю прописки в селі , але живе і надає послуги у місті. Звітність подається в податкову міста, єдиний податок сплачується в село. Зараз бере на роботу 5 людей ,підкажіть будь ласка куди я маю сплачувати всі податки з з/п?

[Яков]

Добрий ранок! Почала вести вперше фоп, а тут така ситуація - фоп зареєстрований по місцю прописки в селі , але живе і надає послуги у місті. Звітність подається в податкову міста, єдиний податок сплачується в село. Зараз бере на роботу 5 людей ,підкажіть будь ласка куди я маю сплачувати всі податки з з/п?

всі податки з з/п працівників, ЄП за ФОПа (а також ЄСВ), та звітність — по місцю реєстрації ФОПа.
Приклад:
ФОП зареєстрований в с. Вигода Одеського р-ну Одесь. області
Звітність подає до ГУ ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ (БІЛЯЇВСЬКА ДПІ), бо БІЛЯЇВСЬКА ДПІ "обслуговує" с. Вигоду.
ЄП сплачує "в сіло"; ЄСВ за себе (та ЄСВ за працівників) в "ДПС області", бо рахунок по ЄСВ один для всієї області.
Інший ФОП, зареєстрований, наприклад в м. Одесі, також подає звітність до ГУ ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ, але в ДПІ по району реєстрації в Одесі ФОПа.

Тобто, є одна юридична особа — ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ, але яка "підрозділяється" на ДПІ по районах...

Що стосується сплати податків та звітності по місцевим податкам — (наприклад: туристичний збір, парковка...): звітність та сплата по місцю находження "об'єкта".
Що стосується податків, які ФОП платить як фізособа (наприклад на нерухоме майно, за землю), то сплачується дещо інакше

[Ninok]

Добрий ранок! Почала вести вперше фоп, а тут така ситуація - фоп зареєстрований по місцю прописки в селі , але живе і надає послуги у місті. Звітність подається в податкову міста, єдиний податок сплачується в село. Зараз бере на роботу 5 людей ,підкажіть будь ласка куди я маю сплачувати всі податки з з/п?

всі податки з з/п працівників, ЄП за ФОПа (а також ЄСВ), та звітність — по місцю реєстрації ФОПа.
Приклад:
ФОП зареєстрований в с. Вигода Одеського р-ну Одесь. області
Звітність подає до ГУ ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ (БІЛЯЇВСЬКА ДПІ), бо БІЛЯЇВСЬКА ДПІ "обслуговує" с. Вигоду.
ЄП сплачує "в сіло"; ЄСВ за себе (та ЄСВ за працівників) в "ДПС області", бо рахунок по ЄСВ один для всієї області.
Інший ФОП, зареєстрований, наприклад в м. Одесі, також подає звітність до ГУ ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ, але в ДПІ по району реєстрації в Одесі ФОПа.

Тобто, є одна юридична особа — ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ, але яка "підрозділяється" на ДПІ по районах...

Що стосується сплати податків та звітності по місцевим податкам — (наприклад: туристичний збір, парковка...): звітність та сплата по місцю находження "об'єкта".
Що стосується податків, які ФОП платить як фізособа (наприклад на нерухоме майно, за землю), то сплачується дещо інакше

А ПДФО і в/з із з/п працівників ? Я маю платити в бюджет в місті? Тому що тут надаються послуги и всі працівники з цього міста.

[Яков]

Добрий ранок! Почала вести вперше фоп, а тут така ситуація - фоп зареєстрований по місцю прописки в селі , але живе і надає послуги у місті. Звітність подається в податкову міста, єдиний податок сплачується в село. Зараз бере на роботу 5 людей ,підкажіть будь ласка куди я маю сплачувати всі податки з з/п?

всі податки з з/п працівників, ЄП за ФОПа (а також ЄСВ), та звітність — по місцю реєстрації ФОПа.
Приклад:
ФОП зареєстрований в с. Вигода Одеського р-ну Одесь. області
Звітність подає до ГУ ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ (БІЛЯЇВСЬКА ДПІ), бо БІЛЯЇВСЬКА ДПІ "обслуговує" с. Вигоду.
ЄП сплачує "в сіло"; ЄСВ за себе (та ЄСВ за працівників) в "ДПС області", бо рахунок по ЄСВ один для всієї області.
Інший ФОП, зареєстрований, наприклад в м. Одесі, також подає звітність до ГУ ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ, але в ДПІ по району реєстрації в Одесі ФОПа.

Тобто, є одна юридична особа — ДПС В ОДЕСЬКІЙ ОБЛАСТІ, але яка "підрозділяється" на ДПІ по районах...

Що стосується сплати податків та звітності по місцевим податкам — (наприклад: туристичний збір, парковка...): звітність та сплата по місцю находження "об'єкта".
Що стосується податків, які ФОП платить як фізособа (наприклад на нерухоме майно, за землю), то сплачується дещо інакше

А ПДФО і в/з із з/п працівників ? Я маю платити в бюджет в місті? Тому що тут надаються послуги и всі працівники з цього міста.

ПДФО і ВЗ із з/п працівників — по місцю реєстрації ФОПа
Неважливо, чи надаються послуги в місті (наприклад, в Івано-Франківську), чи один працівник з Одеси, іншій з Харкова, і т.д.), якщо ФОП зареєстрований у Львові — до бюджету Львова.
Читаємо пп. 168.4.5 ПКУ

[buh_vika]

Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, чи можна в ДПІ замовити довідку про сплату мною єдиного податку за 2004-2009 рік?

[Яков]

Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, чи можна в ДПІ замовити довідку про сплату мною єдиного податку за 2004-2009 рік?

Замовити — так. Отримати — ?..