Уважаемые коллеги! Прошу помочь разобраться с отчётностью.
Я ФЛ-П 3 группа, 5%. Сдаю в аренду помещение под офис юр. Лицу плательщику налога на общих основаниях. Акты выполненных работ подписываем ежемесячно, а оплату получаю не регулярно. Пример : за первый квартал 2013 г. Подписаны акты на сумму 15000.00 грн., а получено мной 10 000,00 грн. В книгу доходов включено 10 000,00 грн.
Инспектор в налоговой утверждает , что в декларации нужно указать начисленную сумму 15000 и с неё уплатить 5%. Какую сумму нужно показать в декларации 10 000,00 или 15000,00?
ФОП – 3 група, 5%
-
Ольгаdp
- Знаток
- Повідомлень: 25
- З нами з: 14 березня 2013, 13:39
- Дякував (ла): 12 разів
- Подякували: 10 разів
Вы работаете по "кассовому" методу. Деньги получили, записали по факту 10 000,00. Когда отдадут остаток 5 000,00- отразите следующей датой. Деку заполняете по факту, сколько получено с 01.01 по 31.03. включительно, столько и отображаете и начисляете 5%.Nina-K писав:Уважаемые коллеги! Прошу помочь разобраться с отчётностью.
Я ФЛ-П 3 группа, 5%. Сдаю в аренду помещение под офис юр. Лицу плательщику налога на общих основаниях. Акты выполненных работ подписываем ежемесячно, а оплату получаю не регулярно. Пример : за первый квартал 2013 г. Подписаны акты на сумму 15000.00 грн., а получено мной 10 000,00 грн. В книгу доходов включено 10 000,00 грн.
Инспектор в налоговой утверждает , что в декларации нужно указать начисленную сумму 15000 и с неё уплатить 5%. Какую сумму нужно показать в декларации 10 000,00 или 15000,00?
Для olya_1808:
Подоспела официальная информация от ДПС по поводу суммы депозита, возвращаемой на Ваш расчетный счет:
Якщо банк за умовами договору зараховує фізичній особі-підприємцю на його розрахунковий рахунок суму депозиту, така сума не включається до складу доходу (виручки у грошовій та натуральній формі).
Об’єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід. Тобто оподатковується різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) i документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи – підприємця.
Нагадаємо, що вклад (депозит) – це кошти, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку (під процент або дохід в іншій формі) і підлягають поверненню згідно із законодавством України та умовами договору. Таке визначення наведено у Положенні про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. № 516 (із змінами та доповненнями).
До складу загального оподатковуваного доходу зараховується виручка, що надійшла фізичній особі - підприємцю як в грошовій, так і в натуральній формі від провадження господарської діяльності, а саме:
- виручка у вигляді безготівкових грошових коштів, що надійшли на банківський рахунок чи в готівковій формі безпосередньо підприємцю чи його працівникам на місці здійснення розрахунків (в т.ч. відсотки банку);
- виручка в натуральній (негрошовій формі);
- суми штрафів і пені, отримані від інших суб’єктів підприємництва за договорами цивільно-правового характеру за порушення умов договорів та інші доходи, які пов’язані із здійсненням підприємницької діяльності.
Враховуючи викладене, сума депозиту, яка зараховується на розрахунковий рахунок фізичної особи - підприємця, не включається до складу доходу (виручки у грошовій та натуральній формі). Також зазначена сума не відображається у Книзі обліку доходів та витрат.
Порядок оподаткування доходів, отриманих фізичною особою-підприємцем від провадження господарської діяльності, та який обрав загальну систему оподаткування, регулюється ст. 177 Податкового кодексу України.
Державна податкова служба
Так что теперь Вам есть чем аргументировать Вашему чрезмерно старательному инспектору
Подоспела официальная информация от ДПС по поводу суммы депозита, возвращаемой на Ваш расчетный счет:
Якщо банк за умовами договору зараховує фізичній особі-підприємцю на його розрахунковий рахунок суму депозиту, така сума не включається до складу доходу (виручки у грошовій та натуральній формі).
Об’єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід. Тобто оподатковується різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) i документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи – підприємця.
Нагадаємо, що вклад (депозит) – це кошти, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку (під процент або дохід в іншій формі) і підлягають поверненню згідно із законодавством України та умовами договору. Таке визначення наведено у Положенні про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. № 516 (із змінами та доповненнями).
До складу загального оподатковуваного доходу зараховується виручка, що надійшла фізичній особі - підприємцю як в грошовій, так і в натуральній формі від провадження господарської діяльності, а саме:
- виручка у вигляді безготівкових грошових коштів, що надійшли на банківський рахунок чи в готівковій формі безпосередньо підприємцю чи його працівникам на місці здійснення розрахунків (в т.ч. відсотки банку);
- виручка в натуральній (негрошовій формі);
- суми штрафів і пені, отримані від інших суб’єктів підприємництва за договорами цивільно-правового характеру за порушення умов договорів та інші доходи, які пов’язані із здійсненням підприємницької діяльності.
Враховуючи викладене, сума депозиту, яка зараховується на розрахунковий рахунок фізичної особи - підприємця, не включається до складу доходу (виручки у грошовій та натуральній формі). Також зазначена сума не відображається у Книзі обліку доходів та витрат.
Порядок оподаткування доходів, отриманих фізичною особою-підприємцем від провадження господарської діяльності, та який обрав загальну систему оподаткування, регулюється ст. 177 Податкового кодексу України.
Державна податкова служба
Так что теперь Вам есть чем аргументировать Вашему чрезмерно старательному инспектору
-
Басти
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1807
- З нами з: 11 лютого 2012, 07:15
- Дякував (ла): 737 разів
- Подякували: 2025 разів
Можно.Metka писав:Всем привет!!! Ребята, подскажите пожайлуста, с кодом 25.6 (обработка металла), можно открывать единщика на 3-ю группу!!!!!
А почему возник вопрос?
-
Басти
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1807
- З нами з: 11 лютого 2012, 07:15
- Дякував (ла): 737 разів
- Подякували: 2025 разів
Можно.Metka писав:Всем привет!!! Ребята, подскажите пожайлуста, с кодом 25.6 (обработка металла), можно открывать единщика на 3-ю группу!!!!!
А почему возник вопрос?
В перечне запрещенных видах деятельности по Ен обработки металлов нет.
-
marinna_90
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1571
- З нами з: 22 грудня 2011, 03:12
- Дякував (ла): 724 рази
- Подякували: 44 рази
-
И.О.
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2304
- З нами з: 23 листопада 2010, 03:40
- Дякував (ла): 13964 рази
- Подякували: 2289 разів
marinna_90 писав:Скажите. а где написано, что за 1 квартал сдавать старую деку?
-
Инна Анатольевна
- Оракул
- Повідомлень: 211
- З нами з: 08 лютого 2012, 02:10
- Дякував (ла): 55 разів
- Подякували: 27 разів
Подскажите, пожалуйста, большое пожалуйста, как правильно выйти сухим из такой ситуации - ФОП 3-я группа будет заниматься деятельностью, не указанной в свидетельстве. Контрагент уверяет, что НДФЛ будет удерживать и перечислять. 1) Принять на веру?
Деньги будут перечислять на р/с. 2) В деке за 1 полугодие как этот доход классифицировать? код рядка?
Деньги будут перечислять на р/с. 2) В деке за 1 полугодие как этот доход классифицировать? код рядка?