Дивиденды ООО Единый налог

Загальні питання бухгалтерського та податкового обліку, ставки податку, звітність
ScAudit
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 970
З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 647 разів

Повідомлення ScAudit »

Льоля писав:А какие проводки будут при операциях с дивидендами?
Это получается на сумму выданных дивидендов будет уменьшена прибыль? Т.е. в балансе в ф2 будет чистая прибыль меньше на сумму дивидендов выплаченных или как эта сумма отображается в балансе?
Дт 44 Кт 67 начислено
Дт 67 Кт 64/НДФЛ если учредитель физик
Дт 67 Кт 301,311 выплачено

в балансе накопленная прибыль уменьшиться, а в ф2 ничего не поменяется , там же фин рез за период, а не его распределение

Льоля
Профи
Повідомлень: 47
З нами з: 12 вересня 2014, 11:35
Дякував (ла): 25 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Льоля »

Т.е. прибыль в ф1 не будет совпадать с прибылью в ф2?

Меланна
Гений
Гений
Повідомлень: 385
З нами з: 23 березня 2012, 04:25
Дякував (ла): 206 разів
Подякували: 140 разів

Повідомлення Меланна »

Льоля писав:Т.е. прибыль в ф1 не будет совпадать с прибылью в ф2?
Она и не совпадает никогда при выплате дивидендов.

Льоля
Профи
Повідомлень: 47
З нами з: 12 вересня 2014, 11:35
Дякував (ла): 25 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Льоля »

Выплата дивидендов отражается в 1-ДФ с каким кодом? И есть ли еще какая отчетность по дивидендам в налоговую?

ScAudit
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 970
З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 647 разів

Повідомлення ScAudit »

Льоля писав:Выплата дивидендов отражается в 1-ДФ с каким кодом? И есть ли еще какая отчетность по дивидендам в налоговую?
код 109,
еще сдают отчет по льготам

Undina
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 176
З нами з: 29 квітня 2011, 04:18
Дякував (ла): 58 разів
Подякували: 6 разів

Повідомлення Undina »

"еще сдают отчет по льготам" . Разве единщики сдают отчет по льготам при выплате дивидендов ? И по какому налогу льгота?

ScAudit
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 970
З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 647 разів

Повідомлення ScAudit »

Undina писав:"еще сдают отчет по льготам" . Разве единщики сдают отчет по льготам при выплате дивидендов ? И по какому налогу льгота?
если у единщика учредители юр.лица, то единщики при начислени/выплате дивидендов также должны платить авансовые взносы по налогу на прибыль (уже кидали раъяснения ГНИ по этому поводу).
Разницу между 18% и 5% налоговая считает льготой. По сути, не могу сказать что это льгота, даже сопротивляюсь в душе этому, но обязанность по отчету существует

Люлик
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 6868
З нами з: 03 жовтня 2012, 07:09
Дякував (ла): 3428 разів
Подякували: 2781 раз

Повідомлення Люлик »

перенесено из дублирующей темы
Скрытый текст
Лорхен писав:
Marlboro писав: yanik, простите, но я просто должен вставить это сюда - под спойлером краткий обучающий курс по обналичке и распиле денег.
Внимание - выкладываю исключительно в ознакомительных целях, не пропагандирую ;)
Если страница разьедется из-за большого размера картинок, то зажмите клавишу CTRL и покрутите колосеко мышки к себе.
Урок первый
Зображення
Урок второй
Зображення
Это схемы в отмывке средств #blush# Мне было интересно почитать. Пасиб! А речь автора шла о дивидендах, которые можно начислить учредителю согласно приказу и выплатить с уплатой процентов этой суммы в бюджет
ArinaArina писав:
МолодойБухгалтер писав:У меня похоже вопрос. Помогите пожалуйста!
Юр. лицо 4 группа единого налога. Ведем деятельность по агентскому договору. На счет поступают средства для закупки продукции и вознаграждение. Учредитель все вознаграждение снимает наличкой со счета(это может быть 10 тыс грн, а может и 50 тыс. грн.). Говорит, что ему юрист сказал о том, что юр. лицо на едином налоге может использовать "свои" средства без целевого назначения(просто снимать со счета).
Мне же, как бухгалтеру нужно проводить кассовые документы, подавать баланс в конце-концов. А в нашем законодательстве написано, что мы должны вести упрощенный бухучет.
1. Подскажите пожалуйста, в каком нормативном акте искать подтверждение о том, что все-таки юр.лицо - единщик должен вести кассу и обналичивать вознаграждение не может без подтверждающих документов?
2. Как проводить снятие таких больших сумм? Как дивиденды?

Спасибо заранее за ответ! Молодому бухгалтеру сложно сразу сориентироваться в нашем "законодательстве".
НЕ МОЖЕТ юр.лицо свободно снимать со счета средства. Почитать Вы это можете в положении про ведение кассовых операций. Никаких особых условий для единоналожников там нет. Съем денег может быть на выплату дивидендов, но учитывайте, что дивиденды подлежат налогообложению, материальная помощь (опять таки налогообложение), выдача займов, на закупку товаров или оплату услуг, но это должно быть подтверждено первичными документами.
Лорхен писав:
Popen писав: Такое впечатление, что юрист перепутал юрика с ФОПом... Вот и последствия покупки дипломов в подземных переходах!!! #g_crazy#
Юрист ничего не перепутал. Другой вопрос, на сколько правильно он объяснил этому учредителю о существовании такой процедуры, как начисление и выплата дивидендов и на сколько правильно понял ее учредитель? Понятно, что под ноль снимать средства нельзя. Но понятно ли это стало учредителю нашего Молодого Бухгалтера? И еще не стоит забывать о сопровождающей документации (приказы, квитанции...)
ArinaArina писав:
МолодойБухгалтер писав:Спасибо большое за Ваши ответы!
Но что же делать, если уже были сняты средства со счета и не один раз в месяц, а чаще?!


Учиться!Учиться!Учиться!
Когда были сняты? Как вариант, оформите директору займ на -надцать лет. А вообще, разъяснительную работу провести с ним надо и совместно решить, как снятое оформить.
marinesko писав:
МолодойБухгалтер писав: 4. Снимал в банкомате с помощью карты-ключа к р/счету. В выписке указано "Выдача наличных денег".
Под эту выдачу со счета нужно оформить приходный кассовый ордер, а затем расходный кассовый ордер, чтобы на конец дня не было сверхлимитных средств в кассе.
Под те деньги что выдали по РКО - нужны авансовые отчеты с платежными документами либо каждый день возвращает в кассу по ПКО и получает по РКО до тех пор пока не будет подтверждающих документов.
Либо, как Вам предложили выше, под каждую сумму нужно оформлять договор беспроцентного займа
ScAudit писав:
buhgalter-2010 писав: а где должно указываться какой % составляют дивиденты? или сумма с потолка, хочу столь то..?
1) смотрите в устав, если в нем не фразы "дивиденды выплачивать в сумме не больше тако-то % от прибыли, а такой-то % оставлвть на развитие предприятия" тогда только в протоколе.
2) в протоколе может быть указана информация как Х% от прибыли 2013 года направить на дивиденды, так и абсолютная сумма
3) сумма, которую вы распределяете на дивиденды, не может быть больше чем остаток 44 счета.
4) смотрите осторожно, ведь если выплатить все деньги на дивиденды, то может не хватить на оплату поставщикам- тут нужно взвешенно подходить к вопросу.

Metamorf
Ученик
Повідомлень: 2
З нами з: 21 листопада 2014, 18:35

Повідомлення Metamorf »

Тюша писав:
solnishko писав:А если дивиденды буду выплачивать фиксированной суммой, а не %, НДФЛ тоже 15%? В НКУ п.170.5.3 "Дивиденды, начисленные физическим лицам по акциям или другим корпоративным правам, имеющих статус привилегированных, либо другой статус, предусматривающий выплату фиксированного размера дивидендов или суммы" 15% (17%)
А у вас что-Привилигированные акции у вашего единщика? В приведенной выше ст. НКУ-это не для нас. Это если прописано, что именно, например, 10000,00 грн. будете выплачивать по итогам года-тогда -да. Для нас другая статья-167.2
Могу сбросить образец протокола по распределении прибыли.Там прописываются конкретные цифры. Ну например, прибыль 10 000,00 грн., а по протоколу хотите выплатить дивиденты исходя из 5 000,00грн.
Судя по НК. скорее сюда относиться 170.5.4, а она дает ссылку на 167.2.
Итого выходит: если юр. лицо на 4 форме УСН, то при обналичивании денег полученных на расчетный счет, учередители заплатят 5 с оборота -налог по Упрощенной системе налогообложения и 5 процентов с дивидентов при получении учередителями.

Люлик
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 6868
З нами з: 03 жовтня 2012, 07:09
Дякував (ла): 3428 разів
Подякували: 2781 раз

Повідомлення Люлик »

перенесено из закрытой темы
gala2212 писав:Скажите пожалуйста, каким образом можно снять деньги со счета(чистый доход) плательщику единого налога- юр.лицу и в какие сроки?

Відповісти

Повернутись до “3-тя група. Юридичні особи”