Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ

[Tasa]

Добрий вечір. Підкажіть будь-ласка по ситуації.

Юрособа на 3 групі 5% отримала по договору поворотної фіндопомоги кошти 06.03.2023 року. Повернуло кошти по договору 20.03.2024 року. Трохи не вспіло вкластися в 12 місяців.

Питання- які наслідки при цьому? На скільки критично порушення в моєму випадку терміну на повернення 12 місяцв?

Якщо читати ст 292 п.11 ПКУ - то ви просрочили термін 12 міс - тобто ви маєте включати до складу доходу наступного дня після закінчення 12 кал міс з дня отримання такої допомоги.

Спойлер

До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
1) суми податку на додану вартість;
2) суми коштів, отриманих за внутрішніми розрахунками між структурними підрозділами платника єдиного податку;
3) суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів;

А повертали через банк ? Бо тільки лишається безболісний варіант переробити (якщо через касу) повернення ФД 05.03.24
Ну або отримували через касу - тоді в межах одного кварталу- переробити договір отримання ФД

ЗІ не мала таких ситуацій на практиці. Просто бачу так, читаючи норми ПКУ

[Denis@@@]

Добрий вечір. Підкажіть будь-ласка по ситуації.

Юрособа на 3 групі 5% отримала по договору поворотної фіндопомоги кошти 06.03.2023 року. Повернуло кошти по договору 20.03.2024 року. Трохи не вспіло вкластися в 12 місяців.

Питання- які наслідки при цьому? На скільки критично порушення в моєму випадку терміну на повернення 12 місяцв?

Якщо читати ст 292 п.11 ПКУ - то ви просрочили термін 12 міс - тобто ви маєте включати до складу доходу наступного дня після закінчення 12 кал міс з дня отримання такої допомоги.

Спойлер

До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
1) суми податку на додану вартість;
2) суми коштів, отриманих за внутрішніми розрахунками між структурними підрозділами платника єдиного податку;
3) суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів;

А повертали через банк ? Бо тільки лишається безболісний варіант переробити (якщо через касу) повернення ФД 05.03.24
Ну або отримували через касу - тоді в межах одного кварталу- переробити договір отримання ФД

ЗІ не мала таких ситуацій на практиці. Просто бачу так, читаючи норми ПКУ

Я вчора не певернув. Хотів повернути сьогодні на поточний рахунок надавачу допосоги.

Отримуач - Юридична особа на єдиному податку 5%. Надавач - Юридична особа на загальній системі.

Якщо провести повернення - отримання через касу? Таке можливе с 2 юрособами?

[Denis@@@]

Мне є другий варіант - взагалі не повертати цю допомогу. По закону потрібно заплатити 5% Єдиного податку та все?

[Denis@@@]

Мне є другий варіант - взагалі не повертати цю допомогу. По закону потрібно заплатити 5% Єдиного податку та все?

Як бути потім з заборгованістю?

[Denis@@@]

Добрий день.

Юрособа на 3 групі 5% отримала по договору поворотної фіндопомоги кошти 06.03.2023 року кошти від Юрособи на загальній системі на 1 рік. Фіндопомогу не повернуло. Будемо платити 5% єдиного податку згідно ПКУ.

Питання - коли списується з балансу (К-т 685 рахунку) ця допомога?
Питання - як відобразити нарахування цих 5% єдиного податку?

Може нарахувати дохід на 733 рахунок 06.03.2024 року? Як бути з сроком позовної давності 3 роки?

Отримання ПФД платником єдиного податку супроводжується такими нюансами:
• якщо протягом 12 місяців ПФД не була повернута, то вона вважається безповоротною фінансовою допомогою та підлягає оподаткуванню (пп. 3 п. 292.11 ПКУ). ПФД включається до доходу з наступного дня після закінчення 12-місячного терміну до відповідного кварталу;
• «прострочена» поворотна фінансова допомога потрапляє до доходу того кварталу, в якому сплив 12-місячний термін.

[Denis@@@]

Добрий день.

Юрособа на 3 групі 5% отримала по договору поворотної фіндопомоги кошти 06.03.2023 року кошти від Юрособи на загальній системі на 1 рік. Фіндопомогу не повернуло. Будемо платити 5% єдиного податку згідно ПКУ.

Питання - коли списується з балансу (К-т 685 рахунку) ця допомога?
Питання - як відобразити нарахування цих 5% єдиного податку?

Може нарахувати дохід на 733 рахунок 06.03.2024 року? Як бути з сроком позовної давності 3 роки?

Отримання ПФД платником єдиного податку супроводжується такими нюансами:
• якщо протягом 12 місяців ПФД не була повернута, то вона вважається безповоротною фінансовою допомогою та підлягає оподаткуванню (пп. 3 п. 292.11 ПКУ). ПФД включається до доходу з наступного дня після закінчення 12-місячного терміну до відповідного кварталу;
• «прострочена» поворотна фінансова допомога потрапляє до доходу того кварталу, в якому сплив 12-місячний термін.

Підкажіть будь-ласка?

[Denis@@@]

Ніхто не списував фіндопомогу?

[Irina777]

Ніхто не списував фіндопомогу?

Списывала. У меня ситуация другая - засновник, он же директор вносил ВФП.
1.В сроки после 12 месяцев составляю доп. соглашение к договору ВФП : "Вважати допомогу в сумі .... безповоротною з ...."
2.Составляю бух. справку о списании ВФП (Основание доп.соглашение к договору)
Дт 6851 Кт 718
3. В квартальной декларации показываю доход с начислением ЕН.
Дт 92 Кт 6417

[Denis@@@]

Ніхто не списував фіндопомогу?

Списывала. У меня ситуация другая - засновник, он же директор вносил ВФП.
1.В сроки после 12 месяцев составляю доп. соглашение к договору ВФП : "Вважати допомогу в сумі .... безповоротною з ...."
2.Составляю бух. справку о списании ВФП (Основание доп.соглашение к договору)
Дт 6851 Кт 718
3. В квартальной декларации показываю доход с начислением ЕН.
Дт 92 Кт 6417

А норма про Дополнительное соглашение где то описана? Так можно сделать?
И при этом не работает норма про срок давности 3 года?

[Irina777]

Ніхто не списував фіндопомогу?

Списывала. У меня ситуация другая - засновник, он же директор вносил ВФП.
1.В сроки после 12 месяцев составляю доп. соглашение к договору ВФП : "Вважати допомогу в сумі .... безповоротною з ...."
2.Составляю бух. справку о списании ВФП (Основание доп.соглашение к договору)
Дт 6851 Кт 718
3. В квартальной декларации показываю доход с начислением ЕН.
Дт 92 Кт 6417

А норма про Дополнительное соглашение где то описана? Так можно сделать?
И при этом не работает норма про срок давности 3 года?

Что значит норма? Вам нужно юридически оформить, что будете делать с просроченной фин. помощью. Вам юристы составляли основной договор? Пусть решают директора предприятий,что делать с фин помощью - прощать, возвращать с опозданием и т.д. А юристы должны правильно оформить доп. соглашение к основному договору, которое подписывают оба предприятия. Вот только тогда можно задавать вопросы по срокам, проводкам и т.д