Единый налог 2017 для «юриков»!!!

[sos]

Здравствуйте! Помогите в такой ситуации. Юр.лицо - 3 группа без НДС. В 3 кв.2015 года безоплатно получило товар, уплатили единый налог. Если теперь мы решили продать этот товар, он обратно попадает в облагаемый доход, или например, только сумма превышения стоимости??
Вот что означает п.6 статьи 292.11 НК: 292.11.
До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
6) суми коштів, що надійшли як оплата товарів (робіт, послуг), реалізованих у період сплати інших податків і зборів, встановлених цим Кодексом, вартість яких була включена до доходу юридичної особи при обчисленні податку на прибуток підприємств або загального оподатковуваного доходу фізичної особи - підприємця;

[marinesko]

Здравствуйте! Помогите в такой ситуации. Юр.лицо - 3 группа без НДС. В 3 кв.2015 года безоплатно получило товар, уплатили единый налог. Если теперь мы решили продать этот товар, он обратно попадает в облагаемый доход, или например, только сумма превышения стоимости??
Вот что означает п.6 статьи 292.11 НК: 292.11.
До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
6) суми коштів, що надійшли як оплата товарів (робіт, послуг), реалізованих у період сплати інших податків і зборів, встановлених цим Кодексом, вартість яких була включена до доходу юридичної особи при обчисленні податку на прибуток підприємств або загального оподатковуваного доходу фізичної особи - підприємця;

Это значит что если реализация была до перехода на упрощенную систему, то это сумма была уже включена в доход.

В вашем случае будет доход при продаже

[sos]

Здравствуйте! Помогите в такой ситуации. Юр.лицо - 3 группа без НДС. В 3 кв.2015 года безоплатно получило товар, уплатили единый налог. Если теперь мы решили продать этот товар, он обратно попадает в облагаемый доход, или например, только сумма превышения стоимости??
Вот что означает п.6 статьи 292.11 НК: 292.11.
До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
6) суми коштів, що надійшли як оплата товарів (робіт, послуг), реалізованих у період сплати інших податків і зборів, встановлених цим Кодексом, вартість яких була включена до доходу юридичної особи при обчисленні податку на прибуток підприємств або загального оподатковуваного доходу фізичної особи - підприємця;

Это значит что если реализация была до перехода на упрощенную систему, то это сумма была уже включена в доход.

В вашем случае будет доход при продаже

получается двойная уплата налога#g_cray2# #g_cray2#

[Stellina29]

Добрый день! Подскажите чайнику в ЕН. ООО 3-я группа плательщик НДС. Как вести бух учет доходов и расходов, НДС?Сколько читаю, не могу найти конкретно ответа. Поделитесь опытом? нужна книга доходов-расходов? Или нужно весьти бух учет как на общей системе?

[Ivmar]

Добрый день! Подскажите чайнику в ЕН. ООО 3-я группа плательщик НДС. Как вести бух учет доходов и расходов, НДС?Сколько читаю, не могу найти конкретно ответа. Поделитесь опытом? нужна книга доходов-расходов? Или нужно весьти бух учет как на общей системе?

Юр.лицо не ведет книгу доходов и расходов, а ведет обычный бух.учет как все юр.лица, при этом может (или обязан? тут вопрос) вести упрощенный бух.учет.

ПКУ: 296.1.3. Платники єдиного податку третьої групи (юридичні особи) використовують дані спрощеного бухгалтерського обліку щодо доходів та витрат з урахуванням положень пунктів 44.2, 44.3 статті 44 цього Кодексу.

Самое главное отличие, признание даты дохода в налоговом учете (для оплаты единого налога): 292.6. Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів патнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі, дата підписання платником єдиного податку акта приймання-передачі безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг).
Т.е. если в бух.учете дата дохода грубо говоря по дате первичного документа, то для уплаты ЕН по дате прихода денег. Есть еще кое-какие нюансы по налоговому учету фин.помощи, кредит.задолж. плательщиком НДС и т.п., в общем перечитайте ПКУ Раздел ХІV Главу 1

[marinesko]

Добрый день! Подскажите чайнику в ЕН. ООО 3-я группа плательщик НДС. Как вести бух учет доходов и расходов, НДС?Сколько читаю, не могу найти конкретно ответа. Поделитесь опытом? нужна книга доходов-расходов? Или нужно весьти бух учет как на общей системе?

книга доходов не предусмотрена. Вести бухучет

[ElenaDEA]

Подскажи, мы получили валюту за услуги, вопрос в следующем, сначала валюта зачислилась на распределительный счет в банке, после чего банк сразу продал 75 % валюты, как обязательная продажа, зачислил от продажи нам гривну. после остаток валюты на валютный счет. Вопрос как считать доход? в момент захода денег на распределительный счет или уже когда на наши счета 2600 попадаю деньги??

[ElenaDEA]

Очень нужен совет...

[Stellina29]

Подскажи, мы получили валюту за услуги, вопрос в следующем, сначала валюта зачислилась на распределительный счет в банке, после чего банк сразу продал 75 % валюты, как обязательная продажа, зачислил от продажи нам гривну. после остаток валюты на валютный счет. Вопрос как считать доход? в момент захода денег на распределительный счет или уже когда на наши счета 2600 попадаю деньги??[/quote
Коротка:
Діє з 05.03.2016 до 08.06.2016 включно.
Доходом юридичної особи – платника єдиного податку третьої групи від здійснення операцій з експорту товарів (робіт, послуг) є сума коштів, яка надійшла на поточний рахунок юридичної особи, в гривнях після обов’язкового продажу на міжбанківському валютному ринку України та в іноземній валюті, перерахована у гривні за офіційним курсом Національного банку України на дату її надходження на поточний рахунок в іноземній валюті.
Повна:
Відповідно до п.п. 2 п. 292.1 ст. 292 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) доходом юридичної особи – платника єдиного податку третьої групи є будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3 ст. 292 ПКУ.
Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу (п. 292.5 ст. 292 ПКУ).
Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі, дата підписання платником єдиного податку акта приймання-передачі безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг) (п. 292.6 ст. 292 ПКУ).
Разом з цим абзацом першим п. 2 постанови Правління Національного банку України від 03 березня 2016 року № 140 «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» (далі – Постанова № 140) на період з 05.03.2016 до 08.06.2016 включно встановлено вимогу щодо обов’язкового продажу на міжбанківському валютному ринку України надходжень в іноземній валюті із-за кордону, зокрема на користь юридичних осіб, які не є уповноваженими банками.
Уповноважений банк зобов’язаний попередньо зараховувати надходження в іноземній валюті, на які згідно з абзацом першим п. 2 Постанови № 140 поширюється вимога щодо обов’язкового продажу, на окремий аналітичний рахунок балансового рахунку 2603 «Розподільчі рахунки суб’єктів господарювання» (далі – розподільчий рахунок).
Обов’язковий продаж надходжень в іноземній валюті здійснюється уповноваженим банком у розмірі 75 відсотків без доручення клієнта і виключно наступного робочого дня після дня зарахування таких надходжень на розподільчий рахунок. Решта надходжень в іноземній валюті залишається в розпорядженні резидентів та нерезидентів і використовується ними відповідно до правил валютного регулювання (абзаци другий, двадцять перший – двадцять четвертий п. 2 Постанови № 140).
Згідно з вимогами п.п. 5.3 п. 5 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492 зі змінами та доповненнями, на поточні рахунки в іноземній валюті юридичних осіб – резидентів зараховуються кошти, зокрема перераховані з-за кордону нерезидентами за зовнішньоекономічними контрактами (договорами, угодами) через розподільчі рахунки.
Враховуючи те, що розподільчі рахунки використовуються банківськими установами при перерахуванні певних видів доходів в іноземній валюті на поточні рахунки клієнтів як транзитні, то доходом юридичної особи - платника єдиного податку третьої групи від здійснення операцій з експорту товарів (робіт, послуг) є сума коштів, яка надійшла на поточний рахунок юридичної особи, в гривнях після обов’язкового продажу на міжбанківському валютному ринку України та в іноземній валюті, перерахована у гривні за офіційним курсом Національного банку України на дату її надходження на поточний рахунок в іноземній валюті.

[Stellina29]

Подскажите новичку!!!!!Я плательщик 3 гр и НДС. Получила оплату 1200 грн. в т.ч. НДС 200 грн за работы. В декларацию за 1 квартал я показываю 1000 грн? И еще вопрос, а что делать с расходами за первый квартал? в бух учете я их отражаю, а в налоговом учете они не уменьшают доход, верно?