Спасибо.
1-ый вариант! Товар отгружен, оплата со временем.
Мне надо какию-нибудь справку написать к декларации, для себя и на "всякий случай".Чтоб потом знать почему так посчитано.
=БАЗА налогообложения: единый налог ЮРЛИЦА =
-
Ир4ик
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5788
- З нами з: 28 липня 2011, 00:58
- Дякував (ла): 3704 рази
- Подякували: 2325 разів
У Вас есть оборотка, в которой видно сальдо на начало, обороты и сальдо на конец.Рамина писав:Спасибо.
1-ый вариант! Товар отгружен, оплата со временем.
Мне надо какию-нибудь справку написать к декларации, для себя и на "всякий случай".Чтоб потом знать почему так посчитано.
п.с. В деке по ЕН сумму дохода отражаете без НДС.
Спасибо огромное!
Оборотку я веду, ведомости и шахматки составляю.
Просто опыта маловато - еще учюсь.
Оборотку я веду, ведомости и шахматки составляю.
Просто опыта маловато - еще учюсь.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста. мое предприятие (4гр.ЕН3%+ндс) В январе ложили 150000,00 на депозит на 1 месяц, а потом просто заключили договор, чтоб начислялся процент на остаток на счету. - получили за 1 квартал - 2666,34грн - в связи с нововедениями налогового кодекса - мне надо выплачивать налог 3% на эту сумму или нет?
В деке как-то отдельно ее выделять?
Спасибо.
Подскажите пожалуйста. мое предприятие (4гр.ЕН3%+ндс) В январе ложили 150000,00 на депозит на 1 месяц, а потом просто заключили договор, чтоб начислялся процент на остаток на счету. - получили за 1 квартал - 2666,34грн - в связи с нововедениями налогового кодекса - мне надо выплачивать налог 3% на эту сумму или нет?
В деке как-то отдельно ее выделять?
Спасибо.
-
dreamer
- Мудрец
- Повідомлень: 143
- З нами з: 10 лютого 2013, 11:58
- Дякував (ла): 84 рази
- Подякували: 113 разів
Полученные вами денежные средства ( % от депозита и % по остаткам на т/с) входят в базу обложения единым налогом, если они получены на т/с в 1 кв. 2013г., декларируйте их за 1 кв. 2013 г. в общей сумме дохода - в строках 1 и 2 декларации. Не забудьте, что за 1 кв. 2013 г. подается "старая" декларация ( по форме согласно пр.№1688).Рамина писав:Добрый день!
Подскажите пожалуйста. мое предприятие (4гр.ЕН3%+ндс) В январе ложили 150000,00 на депозит на 1 месяц, а потом просто заключили договор, чтоб начислялся процент на остаток на счету. - получили за 1 квартал - 2666,34грн - в связи с нововедениями налогового кодекса - мне надо выплачивать налог 3% на эту сумму или нет?
В деке как-то отдельно ее выделять?
Спасибо.
-
Ластик
- Гений
- Повідомлень: 305
- З нами з: 27 березня 2009, 03:52
- Дякував (ла): 47 разів
- Подякували: 5 разів
Здравствуйте, юрлицо (плательщик единого налога5%) получил по договору дарения имущество на сумму 10000,00 от физлица (гражданина Росси). Возник спор с налоговой: как правильно и какими налогами облагается эта сумма. Может кто поможет. Спасибо.
-
VLASTENA
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1043
- З нами з: 28 квітня 2011, 10:59
- Дякував (ла): 26 разів
- Подякували: 221 раз
Стаття 292. Порядок визначення доходів та їх склад
292.1. Доходом платника єдиного податку є:
1) для фізичної особи - підприємця - дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній пунктом 292.3 цієї статті. При цьому до доходу не включаються отримані такою фізичною особою пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування, а також доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності фізичній особі та використовується в її господарській діяльності;
2) для юридичної особи - будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній пунктом 292.3 цієї статті.
292.2. При продажу основних засобів юридичними особами - платниками єдиного податку дохід визначається як різниця між сумою коштів, отриманою від продажу таких основних засобів, та їх залишковою балансовою вартістю, що склалася на день продажу.
292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).
Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами, укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення, а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.
До суми доходу платника єдиного податку третьої та п'ятої групи, який є платником податку на додану вартість, та платника єдиного податку четвертої та шостої груп за звітний період також включається сума кредиторської заборгованості, за якою минув строк позовної давності.
(Абзац третій пункту 292.3 статті 292 із змінами, внесеними згідно із Законами N 5083-VI від 05.07.2012, N 5503-VI від 20.11.2012)
До суми доходу платника єдиного податку четвертої та шостої груп за звітний період включається вартість реалізованих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг), за які отримана попередня оплата (аванс) у період сплати інших податків і зборів, визначених цим Кодексом.
(Пункт 292.3 статті 292 в редакції Закону N 4834-VI від 24.05.2012, із змінами, внесеними згідно із Законом N 5083-VI від 05.07.2012)
292.4. У разі надання послуг, виконання робіт за договорами доручення, транспортного експедирування або за агентськими договорами доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента).
292.5. Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу.
292.6. Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі, дата підписання платником єдиного податку акта приймання-передачі безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг). Для платника єдиного податку третьої та п'ятої групи, який є платником податку на додану вартість, та платника єдиного податку четвертої та шостої груп датою отримання доходу є дата списання кредиторської заборгованості, за якою минув строк позовної давності.
Следовательно 5% единого налога.
292.1. Доходом платника єдиного податку є:
1) для фізичної особи - підприємця - дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній пунктом 292.3 цієї статті. При цьому до доходу не включаються отримані такою фізичною особою пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування, а також доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності фізичній особі та використовується в її господарській діяльності;
2) для юридичної особи - будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній пунктом 292.3 цієї статті.
292.2. При продажу основних засобів юридичними особами - платниками єдиного податку дохід визначається як різниця між сумою коштів, отриманою від продажу таких основних засобів, та їх залишковою балансовою вартістю, що склалася на день продажу.
292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).
Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами, укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення, а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.
До суми доходу платника єдиного податку третьої та п'ятої групи, який є платником податку на додану вартість, та платника єдиного податку четвертої та шостої груп за звітний період також включається сума кредиторської заборгованості, за якою минув строк позовної давності.
(Абзац третій пункту 292.3 статті 292 із змінами, внесеними згідно із Законами N 5083-VI від 05.07.2012, N 5503-VI від 20.11.2012)
До суми доходу платника єдиного податку четвертої та шостої груп за звітний період включається вартість реалізованих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг), за які отримана попередня оплата (аванс) у період сплати інших податків і зборів, визначених цим Кодексом.
(Пункт 292.3 статті 292 в редакції Закону N 4834-VI від 24.05.2012, із змінами, внесеними згідно із Законом N 5083-VI від 05.07.2012)
292.4. У разі надання послуг, виконання робіт за договорами доручення, транспортного експедирування або за агентськими договорами доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента).
292.5. Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу.
292.6. Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі, дата підписання платником єдиного податку акта приймання-передачі безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг). Для платника єдиного податку третьої та п'ятої групи, який є платником податку на додану вартість, та платника єдиного податку четвертої та шостої груп датою отримання доходу є дата списання кредиторської заборгованості, за якою минув строк позовної давності.
Следовательно 5% единого налога.
-
Басти
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1807
- З нами з: 11 лютого 2012, 07:15
- Дякував (ла): 737 разів
- Подякували: 2025 разів
Вы считаете налог с дохода ЮЛ,но Вы еще и являетесь налоговым агентом по отношению к физлицу,с которого и обязаны перечислить НДФЛ 15(17%).
-
Ластик
- Гений
- Повідомлень: 305
- З нами з: 27 березня 2009, 03:52
- Дякував (ла): 47 разів
- Подякували: 5 разів
То есть, предприятие с 10000 должно заплатить: 500,00 грн. единого налога и 1500,00 грн. подоходного налога?Басти писав:Вы считаете налог с дохода ЮЛ,но Вы еще и являетесь налоговым агентом по отношению к физлицу,с которого и обязаны перечислить НДФЛ 15(17%).