=БАЗА налогообложения: единый налог ЮРЛИЦА =

[Басти]

Я думаю,что да.
Я выплачивала за российских артистов гонорар по концертам,удерживала НДФЛ,но есть тонкость,у Розенбаума было свидетельство,что ФОП,и в НИ нашу я подавала его свидетельство для избежания двойного налогообложения.
Узнайте,может у них есть какие-либо документы для подобного мероприятия,чобы не тратить лишние средства по сделке.

[Marlboro]

А автограф взяли?)

[Басти]

Обязательно))
Артисты не все ИП(так по русски ФОПы).
И фамилии не у всех те,что на афишах))

[Любознательная]

Вы считаете налог с дохода ЮЛ,но Вы еще и являетесь налоговым агентом по отношению к физлицу,с которого и обязаны перечислить НДФЛ 15(17%).

То есть, предприятие с 10000 должно заплатить: 500,00 грн. единого налога и 1500,00 грн. подоходного налога?

Я не буду спорить, так как не курирую данный налог, но меня мучают смутные сомнения на счет того, что Ваше предприятие должно было удерживать НДФЛ с иностранца...
На эту мысль меня натолкнул поиск ответа на этот вопрос в "Единой базе налоговых знаний". И хоть ответа я не нашла, но зато нашла одну интересную фразу...
Например, вот, что я там нашла:

Категорія:
103. Податок на доходи фізичних осіб
Підкатегорія:
103.21 порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об’єктів нерухомого майна
Запитання:

Який порядок оподаткування доходу, отриманого резидентом від продажу нерухомого майна?

Повна:
Відповідно до п.172.1 ст.172 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) дохід, отриманий платником податку від продажу (обміну) не частіше одного разу протягом звітного податкового року житлового будинку, квартири або їх частини, кімнати, садового (дачного) будинку (включаючи земельну ділянку, на якій розташовані такі об’єкти, а також господарсько-побутові споруди та будівлі, розташовані на такій земельній ділянці), а також земельної ділянки, що не перевищує норми безоплатної передачі, визначеної ст.121 Земельного кодексу України залежно від її призначення, та за умови перебування такого майна у власності платника податку понад три роки, не оподатковується.
Умова щодо перебування такого майна у власності платника податку понад три роки не розповсюджується на майно, отримане таким платником у спадщину.
Дохід від відчуження господарсько-побутових споруд, що розташовані на одній ділянці з житловим або садовим (дачним) будинком та продаються разом з ним, для цілей оподаткування окремо не визначається.
Згідно з п.172.2 ст.172 ПКУ дохід, отриманий платником податку від продажу протягом звітного податкового року більш як одного з об’єктів нерухомості, зазначених у п.172.1 ст.172 ПКУ, або від продажу об’єкта нерухомості, не зазначеного в п.172.1 ст.172, підлягає оподаткуванню за ставкою, визначеною п.167.2 ст. 167 ПКУ (5 відсотків).
У такому самому порядку оподатковується дохід від продажу (обміну) об’єкта незавершеного будівництва.
Пунктом 172.3 ст.172 ПКУ передбачено, що дохід від продажу об’єкта нерухомості визначається виходячи з ціни, зазначеної в договорі купівлі-продажу, але не нижче оціночної вартості такого об’єкта, розрахованої органом, уповноваженим здійснювати таку оцінку відповідно до закону.
При обміні об’єкта нерухомості на інший (інші) дохід платника податку у вигляді отриманої ним грошової компенсації від відчуження нерухомого майна, визначеного:
у абз. першому п.172.1 ст.172 ПКУ, не оподатковується;
у п.172.2 ст.172 ПКУ, оподатковується за ставкою 5 відсотків.
Під час проведення операцій з продажу (обміну) об’єктів нерухомості між фізичними особами нотаріус посвідчує відповідний договір за наявності оціночної вартості такого нерухомого майна та документа про сплату податку до бюджету стороною (сторонами) договору та щокварталу подає до органу державної податкової служби за місцем розташування державної нотаріальної контори або робочого місця приватного нотаріуса інформацію про такий договір, включаючи інформацію про його вартість та суму сплаченого податку в порядку, встановленому цим розділом для податкового розрахунку (п.172.4 ст.172 ПКУ).
Відповідно до п.172.5 ст.172 ПКУ сума податку визначається та самостійно сплачується через банківські установи:
а) особою, яка продає або обмінює з іншою фізичною особою нерухомість, - до нотаріального посвідчення договору купівлі-продажу, міни;
б) особою, у власності якої перебував об’єкт нерухомості, відчужений за рішенням суду про зміну власника та перехід права власності на таке майно. Фізична особа зобов’язана відобразити доход від такого відчуження у річній податковій декларації.
У разі невчинення нотаріальної дії щодо посвідчення договору купівлі-продажу, міни об’єкта нерухомості, за яким сплачено податок, платник податку має право на повернення надміру сплаченої суми податку на підставі податкової декларації, поданої в установленому порядку, та підтвердних документів про фактичну сплату податку (п.172.6 ст.172 ПКУ).
Якщо ж стороною договору купівлі-продажу, міни об’єкта нерухомого майна є юридична особа чи фізична особа - підприємець, така особа є податковим агентом платника податку щодо нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податку з доходів, отриманих платником податку від такого продажу (обміну).
Під продажем розуміється будь-який перехід права власності на об’єкти нерухомості, КРІМ їх успадкування та ДАРУВАННЯ.
*************************

Ради 1500 грн. можно и сделать запрос в Миндоходов...

[Ластик]

У нотариуса есть договор дарения и оценка єксперта.

[Лилия-НИКА]

Здравствуйте, юрлицо (плательщик единого налога5%) получил по договору дарения имущество на сумму 10000,00 от физлица (гражданина Росси). Возник спор с налоговой: как правильно и какими налогами облагается эта сумма. Может кто поможет. Спасибо.

- по дарению имущества ОТ НЕРЕЗИДЕНТА :

174.6. Оподаткування доходу, отриманого платником податку як дарунок (або в результаті укладення договору дарування) від фізичних осіб.
Кошти, майно, майнові чи немайнові права, вартість робіт, послуг, подаровані платнику податку, оподатковуються згідно з правилами, встановленими цим розділом для оподаткування спадщини.
***************
174.3. Особами, відповідальними за сплату (перерахування) податку до бюджету, є спадкоємці, які отримали спадщину..............
*****************
174.4. Нотаріус щокварталу подає до органу державної податкової служби за місцем розташування державної нотаріальної контори або робочого місця приватного нотаріуса інформацію про видачу свідоцтв про право на спадщину та/або посвідчення договорів дарування в порядку, встановленому цим розділом для податкового розрахунку.
*********************
174.2. Об'єкти спадщини оподатковуються:..........

174.2.3. за ставками, визначеними в пункті 167.1 статті 167 цього Кодексу, для будь-якого об'єкта спадщини, що успадковується спадкоємцем від спадкодавця-нерезидента, та для будь-якого об'єкта спадщини, що успадковується спадкоємцем-нерезидентом від спадкодавця-резидента.
******************
167.1. Ставка податку становить 15 відсотків бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) (крім випадків, визначених у пунктах 167.2 - 167.5 цієї статті), у тому числі, але не виключно у формі заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які нараховуються (виплачуються, надаються) платнику у зв'язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами; виграшу в державну та недержавну грошову лотерею, виграш гравця (учасника), отриманий від організатора азартної гри.

Якщо база оподаткування, яка визначена з урахуванням норм пункту 164.6 статті 164 цього розділу щодо доходів, зазначених в абзаці першому цього пункту, в календарному місяці перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, до суми такого перевищення застосовується ставка 17 відсотків...............

+ НЕ ЗАБЫТЬ ЧТО МОЖЕТ БЫТЬ И СПРАВКА НЕРЕЗИДЕНТА О ЕГО РЕЗИДЕНТСТВЕ :

103.10. У разі неподання нерезидентом довідки відповідно до пункту 103.4 цієї статті доходи нерезидента із джерелом їх походження з України підлягають оподаткуванню відповідно до законодавства України з питань оподаткування.
**************
103.4. Підставою для звільнення (зменшення) від оподаткування доходів із джерелом їх походження з України є подання нерезидентом з урахуванням особливостей, передбачених пунктами 103.5 і 103.6 цієї статті, особі (податковому агенту), яка виплачує йому доходи, довідки (або її нотаріально засвідченої копії), яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір України (далі - довідка), а також інших документів, якщо це передбачено міжнародним договором України.
***********************
И ДР.нормы главы 10 НКУ.

[Лилия-НИКА]

НО, из вышеизложенного если бы подарок получило физлицо - то тут работает НДФЛ от полученного им дохода в виде подаренного ему имущества,
а поскольку у вопрошанта получило подарок юрлицо - то налог платим в зависим. от сист.налогообложения юрлица - в данном случае бесплатное получение-дарение по договору - есть доход единщика-юрлица.
ИМХО.

162.1. Платниками податку є:

162.1.1. фізична особа - резидент, яка отримує доходи як з джерела їх походження в Україні, так і іноземні доходи;

162.1.2. фізична особа - нерезидент, яка отримує доходи з джерела їх походження в Україні;

162.1.3. податковий агент.

**********************
в нашем случае доход не у физлица , а у юрлица, т.е - это не есть вариант, что юрлицо как налог.агент по доходу физлица.
Думаю, платить только единый налог.

[Ластик]

НО, из вышеизложенного если бы подарок получило физлицо - то тут работает НДФЛ от полученного им дохода в виде подаренного ему имущества,
а поскольку у вопрошанта получило подарок юрлицо - то налог платим в зависим. от сист.налогообложения юрлица - в данном случае бесплатное получение-дарение по договору - есть доход единщика-юрлица.
ИМХО.

Спасибо, я так думаю: подам декларацию за 2 кв с учетом дарения, заплачу 5% и все.

[Лилия-НИКА]

НО, из вышеизложенного если бы подарок получило физлицо - то тут работает НДФЛ от полученного им дохода в виде подаренного ему имущества,
а поскольку у вопрошанта получило подарок юрлицо - то налог платим в зависим. от сист.налогообложения юрлица - в данном случае бесплатное получение-дарение по договору - есть доход единщика-юрлица.
ИМХО.

Спасибо, я так думаю: подам декларацию за 2 кв с учетом дарения, заплачу 5% и все.

- да, но все же сделайте запрос на ИНК в свою налоговую с вопросом : какие налоги и кем должны быть уплачены по данной операции дарения - ч/з 30дн. получите ответ - отпишитесь...- т.к. вопрос интересный.

[Ластик]

Хорошо. Такие ситуации случаются редко, но когда случаются, то только форум спасает. И что интересно: на верху между собой решили - бухгалтеру документи кинули, а ты что хочешь, то и делай. Я стояла около нотариуса (с кипой бумаг: протоколы, статуты, справки) с прошлым хозяином, подошел новый : "а вы говорит, наверное, юрист?" Аж смешно стало, уже не знаешь кто ты на самом деле.