ЮЛ ЕН 4-я группа: доход считается по акту выполненых работ или поступлению денег?

[Яночка]

И в балансе, и в отчете по услугам должно быть по актам (начислено), а в отчет по ЕН от суммы поступивших денег (оплачено)

[dunyasha]

А что мне теперь делать, я получается не правильно уже год сдавала отчеты?

[Любопытная]

Девченки, не могу разобраться. Включается ли в доход Юр. лица 4гр на ЕН % на остаток средств на счете. У предприятия деятельности нет, капают % на счет(копейки). Не знаю нужно ли включать их в деку. Кто как делает?

[Яна З]

Девченки, не могу разобраться. Включается ли в доход Юр. лица 4гр на ЕН % на остаток средств на счете. У предприятия деятельности нет, капают % на счет(копейки). Не знаю нужно ли включать их в деку. Кто как делает?

да, включаем в доход, в деку стр.2 или 3

[Любопытная]

Ткните меня носом в статью НКУ.

[Яна З]

Ткните меня носом в статью НКУ.

ст.292 НКУ "...будь-який дохід"

[Бурбусинка]

Выполняем электро-монтажные работы из материалов заказчика(это оговорено в договоре). Будьте добры, подскажите проводки при подписании акта выполненных работ!

[Любознательная]

Ткните меня носом в статью НКУ.

Это из "Единой базы налоговых знаний"
Категорія:
108. Єдиний податок для юридичних осіб – суб’єктів господарювання (спрощена система оподаткування)
Підкатегорія:
108.04 порядок визначення доходів та їх склад
Запитання:

Чи включаються до доходу ЮО - платника ЄП проценти (відсотки), отримані від банку за користування коштами на рахунку (депозитному, поточному)?

Повна:
Відповідно до пп.2 п.292.1 ст.292 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) доходом платника єдиного податку для юридичної особи є будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п.292.3ст.292 ПКУ.
Згідно із п.292.3 ст.292 ПКУ до суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).
Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами, укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення, а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.
До суми доходу платника єдиного податку четвертої та шостої груп за звітний період включається вартість реалізованих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг), за які отримана попередня оплата (аванс) у період сплати інших податків і зборів, визначених ПКУ.
Проценти – це дохід, який сплачується (нараховується) позичальником на користь кредитора як плата за використання залучених на визначений або невизначений строк коштів або майна. До процентів включаються платіж за використання коштів, залучених у депозит (пп.14.1.206 п.14.1 ст.14 ПКУ).
Депозит (вклад) – це кошти, які надаються фізичними чи юридичними особами в управління резиденту, визначеному фінансовою організацією згідно із законодавством України, або нерезиденту на строк або на вимогу та під процент на умовах видачі на першу вимогу або повернення зі спливом встановленого договором строку. Правила здійснення депозитних операцій встановлюються: для банківських депозитів - Національним банком України відповідно до законодавства; для депозитів (внесків) до інших фінансових установ - державним органом, визначеним законом (пп.14.1.44 п.14.1 ст.14 ПКУ).
Згідно з п.1.4 гл.1 Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 03 грудня 2003 року № 516 зі змінами та доповненнями (далі – Положення), залучення банком вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб підтверджується, зокрема, договором банківського рахунку.
За договором банківського рахунку, укладеним з юридичною або фізичною особою, банк зобов’язується приймати і зараховувати на рахунок грошові кошти або банківські метали, що їй надходять, виконувати розпорядження власника рахунку про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком. За користування грошовими коштами, що обліковуються на рахунку клієнта, банк сплачує проценти, сума яких зараховується на рахунок, якщо інше не встановлено договором банківського рахунку або законом (п.2.5 гл.2 Положення).
Таким чином, проценти, отримані від банку за користування коштами на рахунку (як депозитному, так і поточному) включаються до доходу юридичної особи - платника єдиного податку.

[tomassa]

Выполняем электро-монтажные работы из материалов заказчика(это оговорено в договоре). Будьте добры, подскажите проводки при подписании акта выполненных работ!

Дт361 Кт703
Дт703 Кт641 (при наличии)

[Бурбусинка]

Спасибо! А а все затраты на 23 сч по выполненным услугам мы списываем на себестоимость реализации 903 сч тоже как только подписан акт выполненных работ??? Или я что-то не так понимаю? Подскажите, пожалуйста, я только учусь баланс составлять!