Помогите!!!!!! что делать

sv_ukr

Помогите люди!!!! В 4 кв. перешли с общей на ЕН 4группа 5%. В 4 кв. выручка 1,0 млн. За 9 мес.сдаем декл.по прибыли, платим налог на прибыль. Если посчитать выручку за весь год (3 кв.на прибыли+1 кв. на ЕН) превышение 5 млн.! Что делать???? По отчету превышения нет. Считали, что 5 млн. распространяется только на выручка полученную на упрощенной системе. Кто что думает ? Буду всем благодарна за помощь.

Лилия-НИКА

sv_ukr писав:Помогите люди!!!! В 4 кв. перешли с общей на ЕН 4группа 5%. В 4 кв. выручка 1,0 млн. За 9 мес.сдаем декл.по прибыли, платим налог на прибыль. Если посчитать выручку за весь год (3 кв.на прибыли+1 кв. на ЕН) превышение 5 млн.! Что делать???? По отчету превышения нет. Считали, что 5 млн. распространяется только на выручка полученную на упрощенной системе. Кто что думает ? Буду всем благодарна за помощь.

- так и есть в 5 млн. входит только выручка за время на ЕН (с 01.10 по 31.12) - и деку по ЕН Выдолжны были сдать по 10.02.14г. и заплатить ЕН до 19.02.14

- а деку по прибыли Вы должны были сдать за 9 мес. еще в срок по 09.11.13г. и заплатить налог на прибыль на протяж. еще 10дней.

sv_ukr

ПО ДЕКЕ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ - ДЫРКА В КОДЕКСЕ, НЕТ ОБЯЗАННОСТИ ЭТО ДЕЛАТЬ. И ГНА СОГЛАШАЕТСЯ. А ВОТ ПО ОСНОВНОМУ ВОПРОСУ- В НКУ 291.4 СКАЗАНО О ПРАВЕ НАХОДИТЬСЯ. ПРЕВЫСИЛИ- НЕТ ПРАВА. Т.Е. С 01.01.14 Я ДОЛЖНА БЫЛА УЙТИ НА 6-ГР. . подать заявление, только срок не понимаю. ПРОСТО КАПЕЦ.....

Ир4ик

Предупреждение за нарушение п. е 3 Правил форума.

tomassa

sv_ukr писав:ПО ДЕКЕ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ - ДЫРКА В КОДЕКСЕ, НЕТ ОБЯЗАННОСТИ ЭТО ДЕЛАТЬ. И ГНА СОГЛАШАЕТСЯ. А ВОТ ПО ОСНОВНОМУ ВОПРОСУ- В НКУ 291.4 СКАЗАНО О ПРАВЕ НАХОДИТЬСЯ. ПРЕВЫСИЛИ- НЕТ ПРАВА. Т.Е. С 01.01.14 Я ДОЛЖНА БЫЛА УЙТИ НА 6-ГР. . подать заявление, только срок не понимаю. ПРОСТО КАПЕЦ.....

Вы ответ Лилии-Ники внимательно прочитали? И ещё внимательно прочтите ст. 291.4... и... название раздела, к которому она относится... А ещё короче... 5млн. вы НЕ должны превысить, НАХОДЯСЬ НА ЕДИНОМ НАЛОГЕ!!! Вы их и не превысили...

sv_ukr

Спасибо, tomassa,на форум не часто захожу, прошу прощения за неумышленные нарушения правил. Просто была в панике. Понимаю, что вы говорите про лимит на упрощенке и сама так считала, но прочитала по новому и ....Еще раз спасибо, но риски вижу. Формально, выручку за календарный год (не указано, что за время нахождения на ЕН) превысила , последствия - нет права. дА И В П.298.2.3 ссылка на календарный год, на на период нахождения на ЕН в течении календарного года.

Лилия-НИКА

... интересный подход и интересный вопрос оказался ...
РИСКИ тоже вижу ...(смотря как налоговики будут читать)

292.1. Доходом платника єдиного податку є:
...
2) для юридичної особи - будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній пунктом 292.3 цієї статті.

292.14. Визначення доходу здійснюється для цілей оподаткування єдиним податком та для надання права суб'єкту господарювання зареєструватися платником єдиного податку та/або перебувати на спрощеній системі оподаткування.

294.3. Для суб'єктів господарювання, які перейшли на сплату єдиного податку із сплати інших податків і зборів, встановлених цим Кодексом, перший податковий (звітний) період починається з першого числа місяця, що настає за наступним податковим (звітним) кварталом, у якому таким особам виписано свідоцтво платника єдиного податку, і закінчується останнім календарним днем останнього місяця такого періоду.
******************
НО ТУТ только про переход на ЕН :
298.1.4. Суб'єкт господарювання, який є платником інших податків і зборів відповідно до норм цього Кодексу, може прийняти рішення про перехід на спрощену систему оподаткування шляхом подання заяви до контролюючого органу не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку наступного календарного кварталу. Такий суб'єкт господарювання може здійснити перехід на спрощену систему оподаткування один раз протягом календарного року.

Перехід на спрощену систему оподаткування суб'єкта господарювання, зазначеного в абзаці першому цього підпункту, може бути здійснений за умови, якщо протягом календарного року, що передує періоду переходу на спрощену систему оподаткування, суб'єктом господарювання дотримано вимоги, встановлені в пункті 291.4 статті 291 цього Кодексу.

До поданої заяви додається розрахунок доходу за попередній календарний рік, який визначається з дотриманням вимог, встановлених цією главою.

При цьому якщо суб'єкт господарювання протягом календарного року, що передує року обрання спрощеної системи оподаткування, самостійно прийняв рішення про припинення фізичної особи - підприємця, то при переході на спрощену систему оподаткування до розрахунку доходу за попередній календарний рік включається вся сума доходу, отриманого такою особою в результаті провадження господарської діяльності за такий попередній календарний рік.

Форма розрахунку доходу за попередній календарний рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування, затверджується центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує, державну податкову і митну політику.

Лилия-НИКА

298.2.3. Платники єдиного податку зобов'язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених цим Кодексом, у таких випадках та в строки:

.....
2) у разі ....

у разі перевищення протягом календарного року обсягу доходу, встановленого підпунктом 4 пункту 291.4 статті 291, платниками єдиного податку четвертої групи, які використали право на застосування іншої ставки, встановленої для шостої групи, - з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) кварталом, у якому відбулося таке перевищення;

*********** а 291.4 :
4) четверта група - юридичні особи - суб'єкти господарювання будь-якої організаційно-правової форми, які протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:

середньооблікова кількість працівників не перевищує 50 осіб;

обсяг доходу не перевищує 5000000 гривень;

***************************
- нужно анализировать,
интересно мнение коллег по этому вопросу ...

Скорее всего налоговая будет настаивать на 5 млн. в совокупности за календ.год (независимо от системы налогообложения)...???

tomassa

sv_ukr писав:Спасибо, tomassa,на форум не часто захожу, прошу прощения за неумышленные нарушения правил. Просто была в панике. Понимаю, что вы говорите про лимит на упрощенке и сама так считала, но прочитала по новому и ....Еще раз спасибо, но риски вижу. Формально, выручку за календарный год (не указано, что за время нахождения на ЕН) превысила , последствия - нет права. дА И В П.298.2.3 ссылка на календарный год, на на период нахождения на ЕН в течении календарного года.

Вы похоже, ещё не волшебник, а только учитесь...#smile3# позволю себе маленький ликбез по правилам форума... На будущее, если хотите задать здесь вопрос...
1. найдите среди тем форума подходящую...
2. внутри темы есть множество подтем...найдите и там с подходящим названием
3. почитайте для начала, что ТАМ пишут... возможно ответ на ваш вопрос окажется у вас просто перед глазами... и не будет необходимости даже спрашивать...
4. а уж если не нашли для себя совершенно ничего подходящего, то создавайте свою тему... только называть её словами типа... спасите... помогите... запрещено. Название должно содержать суть вашего вопроса короткой фразой...
Это всё вы можете прочесть в правилах форума.
Если вы не будете их соблюдать, есть большая вероятность, что все попросту будут проходить мимо темы под названием "ПОМОГИТЕ!!!" И помощи вы не получите...
Есть ещё один вариант ... кнопочка "поиск"... но... почему-то новички её игнорируют... а зря... вводите пару-тройку ключевых слов и.... будет вам счастье...
Успехов...#drinks# и добро пожаловать на форум, ежели что... #gimfive#

tomassa

....Перехід на спрощену систему оподаткування суб'єкта господарювання, зазначеного в абзаці першому цього підпункту, може бути здійснений за умови, якщо протягом календарного року, що передує періоду переходу на спрощену систему оподаткування, суб'єктом господарювання дотримано вимоги, встановлені в пункті 291.4 статті 291 цього Кодексу....

Здесь действительно несколько размыто написано...

Но... дальше...

....До поданої заяви додається розрахунок доходу за попередній календарний рік, який визначається з дотриманням вимог, встановлених цією главою....

Я вижу это буквально, т..е... предыдущий календарный год до перехода на ЕН, т.е. если переход был в 2013 году, значит - берутся данные за 2012 год. Это во-первых... А во-вторых, если даже... взять 2013 год, т.е. период до перехода на ЕН, то всё равно до перехода на ЕН 5 млн. у них не было... вроде... Но это у же просто мои мысли вслух на случай какого-нибудь маразма...
На самом деле, ситуация на сегодня такова, что ни в чём не можешь быть уверен и во всём сомневаешься...