=БАЗА налогообложения: единый налог ЮРЛИЦА =

[jaddiha]

чтоб не заводить новую тему, подскажите, пожалуйста, здесь - правильно ли я понимаю :

предприятие ЮРЕН с НДС
есть кредиторская задолженность по аренде (предприятие - арендатор), 3 года прошло (и даже больше), обязано ли предприятие списать эту сумму как безнадежную кредиторскую задолженность? Если да и списывается, какие налоговые последствия? Арендодатель - ЮРЕН без НДС, т.е. НК не было. Можно просто включить эту сумму в базу обложения ЕН, заплатить 3%, списать и забыть?
А каковы действия Арендодателя (ЮРЕН 5%)? он тоже ее списывает, но у него никаких обязательств не возникает?

у этого же предприятия висит безнадежная дебиторская задолженность, срок более 3-х лет, оплата неплательщику НДС, соотвественно НК не было. Она просто списывается на финансовый результат?

никто не знает, как правильно? #blush#

[VITAA]

чтоб не заводить новую тему, подскажите, пожалуйста, здесь - правильно ли я понимаю :

предприятие ЮРЕН с НДС
есть кредиторская задолженность по аренде (предприятие - арендатор), 3 года прошло (и даже больше), обязано ли предприятие списать эту сумму как безнадежную кредиторскую задолженность? Если да и списывается, какие налоговые последствия? Арендодатель - ЮРЕН без НДС, т.е. НК не было. Можно просто включить эту сумму в базу обложения ЕН, заплатить 3%, списать и забыть?
А каковы действия Арендодателя (ЮРЕН 5%)? он тоже ее списывает, но у него никаких обязательств не возникает?

у этого же предприятия висит безнадежная дебиторская задолженность, срок более 3-х лет, оплата неплательщику НДС, соотвественно НК не было. Она просто списывается на финансовый результат?

никто не знает, как правильно? #blush#

В соответствии с обновленными нормами ст. 292.3 НК, в сумму дохода плательщика единого налога 3-й группы, который является плательщиком налога на добавленную стоимость, и плательщика единого налога 4-й группы за отчетный период также включается сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности. В доход плательщика единого налога 4-й группы за отчетный период включается стоимость реализованных в течение отчетного периода товаров (работ, услуг), за которые получена предоплата (аванс) в период уплаты других налогов и сборов, определенных НК. Другими словами, лишь для единщиков 3-й группы, которые платят ставку 3% и НДС, и для единщиков-юридических лиц 4-й группы суммы кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, будут считаться доходом. Предприниматели-единщики, которые не платят НДС, могут быть спокойны - для них просроченная кредиторская задолженность доходом не является.

[VITAA]

Скажіть будь-ласка, а відсотки банку теж включаються в дохід для нарахування ЄП?

Нет

[jaddiha]

подскажите, предприятие с НДС на 3%, списывает кредиторскую задолженность (приобретены услуги у неплательщика НДС). По какой ставке облагать - 3 или 5?

[vimar]

доброго дня!
допоможіть в такому питанні: у підприємства на ЄП5% (система оподаткування ніколи не змінювалась, підприємство завжди було на ЄП) виникла необхідність списання безнадійної дебіторської заборгованості за надані послуги (претензійно-позовна робота не велась, термін позивної давності минув, підприємство боржник - оголосило банкрутство)
чи підпадає вказана дебіторська заборгованість оподаткуванню 5%?
т.я. називаються такі аргументи податківців «за» сплату єдиного податку безнадійна дебіторка — позареалізаційний доход

сам пишу сам відповідаю #smile3#

це трактування попередніх періодів. зараз база оподаткування зг. ст. 292

[kaneedition]

Уважаемые участники форума!
Будьте добры, подскажите пожалуйста, каким образом происходит налогообложение дохода от продажи ценных бумаг юридическим лицом, которое находится на упрощенной системе, в четвертой группе (5%)?
Раньше, даже в официальных разъяснениях налоговой единым налогом облагался позитивный финансовый результат от продажи ценных бумаг.
А сейчас?

За ранее, огромное спасибо за помощь

[Викуля]

доброго дня!
допоможіть в такому питанні: у підприємства на ЄП5% (система оподаткування ніколи не змінювалась, підприємство завжди було на ЄП) виникла необхідність списання безнадійної дебіторської заборгованості за надані послуги (претензійно-позовна робота не велась, термін позивної давності минув, підприємство боржник - оголосило банкрутство)
чи підпадає вказана дебіторська заборгованість оподаткуванню 5%?
т.я. називаються такі аргументи податківців «за» сплату єдиного податку безнадійна дебіторка — позареалізаційний доход

сам пишу сам відповідаю #smile3#

це трактування попередніх періодів. зараз база оподаткування зг. ст. 292

Хочу уточнить,что безнадежная дебиторская задолженность это не внереализационный доход, а непредвиденные убытки предприятия.Просроченная дебиторская задолженность ни сейчас, ни раньше не облагалась един.налогом. Я в 2010г. составила акт и просроченную дебиторку списала на убытки и един.налогом не облагала, так как облагались только средства поступившие на счет и в кассу. В 2012г. облагается только просроченная кредиторская задолженность.

[Elenka_28]

а если предприятие на едином налоге 5% во 2-м квартале списало просроченную кредиторскую задолженность, заплатило единый налог 5%, в 3-ем квартале должник погашает эту задолженность, что делать? Не облагать же эту сумму еще раз по ставке 5%? помогите, очень нужно!!! И еще вопрос по просроченной дебиторской задолженности: ее списание влияет на налогообложение единоналожника?
Никто не списывал???

[jaddiha]

Elenka_28, списание дебиторской задолженности никак не виляет, это ваш убыток
по кредиторской - сдайте уточненную декларацию за предыдущий квартал, а уплаченный налог пойдет в переплату.

[Вероніка]

Подскажите, пожалуйста. У нас была кредиторская задолженность. Прошли суд, подписали мировую угоду на погашение задолженности в меньшем размере. Вот хотим её погасить, какие мне надо оформить документы, чтобы никто не придрался.