Подскажите, пожалуйста, если юрлицо отгрузит товар будучи на ОСН ФЛП 2 гр., а деньги получит будучи юрлицом ЕН, то он должен будет заплатить 5% с дохода, т.е доход будет признан после поступления денег?
Ситуация такая. Юрлицо переходит на ЕН и будет сдавать помещения в аренду с АПРЕЛЯ 2013, а у него остался товар на 50000 гр.Как обнулить этот товар и передать СВОЕМУ ФЛП 2 гр.и при этом заплатить меньше налога.
=БАЗА налогообложения: единый налог ЮРЛИЦА =
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5788
- З нами з: 28 липня 2011, 00:58
- Дякував (ла): 3704 рази
- Подякували: 2325 разів
Нет, не должен п.п. 6 п.292.11 ст.292 НКУИринаЖу писав:Подскажите, пожалуйста, если юрлицо отгрузит товар будучи на ОСН ФЛП 2 гр., а деньги получит будучи юрлицом ЕН, то он должен будет заплатить 5% с дохода, т.е доход будет признан после поступления денег?
Ситуация такая. Юрлицо переходит на ЕН и будет сдавать помещения в аренду с АПРЕЛЯ 2013, а у него остался товар на 50000 гр.Как обнулить этот товар и передать СВОЕМУ ФЛП 2 гр.и при этом заплатить меньше налога.
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 188
- З нами з: 20 лютого 2013, 12:58
- Дякував (ла): 15 разів
- Подякували: 43 рази
Если передать товар, то вы заплатите прибыль по общей системе, а если после перехода на ЕН, то заплатите 5%. Нужно посчитать с/с товаров + расходы за квартал, отнять от 50000 и вывести налог, затем 50000*5%=2500грн и сравнить цифры. Налог вы платите в тот период, когда произошла отгрузка (ОСН), в случае ЕН -оплата.
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3873
- З нами з: 08 серпня 2011, 10:16
- Дякував (ла): 968 разів
- Подякували: 2125 разів
- полученная обратно финпомощь ЕН не облагаетсяЯночка писав:Подскажите, если ЮЛ ЕН давало возвр. фин. помощь и ее вернули в том же месяце, она ж не облагается единым налогом?
- elen_maman
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6456
- З нами з: 22 липня 2011, 03:53
- Дякував (ла): 8617 разів
- Подякували: 4356 разів
нет, в доход не считается.Яночка писав:Подскажите, если ЮЛ ЕН давало возвр. фин. помощь и ее вернули в том же месяце, она ж не облагается единым налогом?
Люблю и горжусь Донбассом!!
добрый день!
подскажите, предприятие - на 4 группе 3%+ндс с 1 января 2013. до 2013 года были на общей системе.
У нас есть покупатель у которого задолжность тянеться еще с того года. Т.е. Товар мы отгрузили по накладным, а вот оплата может поступить и через 2-3 месяца от них.
Вот и получилось на конец 2012 года у покупателя была задолжность 120 000,00 - (я отчиталась по налоговой декларации общей системы по отгруженному товару), а они отплатили в 2013 году 60 000,00 - долг за товар полученный в 2012году.
Теперь как мне посчитать прибыль предприятия для уплаты 3%, включать оплату долга??? В платежке не казано, что долг. просто написали - без учета ндс ,согласно договору ...
подскажите, предприятие - на 4 группе 3%+ндс с 1 января 2013. до 2013 года были на общей системе.
У нас есть покупатель у которого задолжность тянеться еще с того года. Т.е. Товар мы отгрузили по накладным, а вот оплата может поступить и через 2-3 месяца от них.
Вот и получилось на конец 2012 года у покупателя была задолжность 120 000,00 - (я отчиталась по налоговой декларации общей системы по отгруженному товару), а они отплатили в 2013 году 60 000,00 - долг за товар полученный в 2012году.
Теперь как мне посчитать прибыль предприятия для уплаты 3%, включать оплату долга??? В платежке не казано, что долг. просто написали - без учета ндс ,согласно договору ...
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5788
- З нами з: 28 липня 2011, 00:58
- Дякував (ла): 3704 рази
- Подякували: 2325 разів
Рамина писав:добрый день!
подскажите, предприятие - на 4 группе 3%+ндс с 1 января 2013. до 2013 года были на общей системе.
У нас есть покупатель у которого задолжность тянеться еще с того года. Т.е. Товар мы отгрузили по накладным, а вот оплата может поступить и через 2-3 месяца от них.
Вот и получилось на конец 2012 года у покупателя была задолжность 120 000,00 - (я отчиталась по налоговой декларации общей системы по отгруженному товару), а они отплатили в 2013 году 60 000,00 - долг за товар полученный в 2012году.
Теперь как мне посчитать прибыль предприятия для уплаты 3%, включать оплату долга??? В платежке не казано, что долг. просто написали - без учета ндс ,согласно договору ...
ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ
РОЗДІЛ XIV. СПЕЦІАЛЬНІ ПОДАТКОВІ РЕЖИМИ
ГЛАВА 1. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ, ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ
Стаття 292. Порядок визначення доходів та їх склад
292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
...
6) суми коштів, що надійшли як оплата товарів (робіт, послуг), реалізованих у період сплати інших податків і зборів, встановлених цим Кодексом, вартість яких була включена до доходу юридичної особи при обчисленні податку на прибуток підприємств або загального оподатковуваного доходу фізичної особи - підприємця;
Тогда получаеться так - на начало 2013года у покупателей был долг 120 000,00.
Постепенно с 2013года они покупают товар и вносят оплату. Я получаеться не вношу в доход сумму в 120 000,00- которую они выплатят, а сумму только по накладным этого года.
А как быть с НДС. Из полученной суммы вычесть налоговое обязательство - которое я показывала в декларациях за 3 месяца.????
Постепенно с 2013года они покупают товар и вносят оплату. Я получаеться не вношу в доход сумму в 120 000,00- которую они выплатят, а сумму только по накладным этого года.
А как быть с НДС. Из полученной суммы вычесть налоговое обязательство - которое я показывала в декларациях за 3 месяца.????
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5788
- З нами з: 28 липня 2011, 00:58
- Дякував (ла): 3704 рази
- Подякували: 2325 разів
Я не поняла у Вас была дебиторская или кредиторская задолженность по этому покупателю?Рамина писав:Тогда получаеться так - на начало 2013года у покупателей был долг 120 000,00.
Постепенно с 2013года они покупают товар и вносят оплату. Я получаеться не вношу в доход сумму в 120 000,00- которую они выплатят, а сумму только по накладным этого года.
А как быть с НДС. Из полученной суммы вычесть налоговое обязательство - которое я показывала в декларациях за 3 месяца.????
1. Если дебиторская (в 2012 г. Вы отгрузили, оплаты не было) - в 2013 поступление средств - не объект для ЕН.
2. Если кредиторская (в 2012 г. отгрузки не было, была предоплата за товар) - в 2013 отгружаете товар по предоплате 2012 года - объект для ЕН - сумма отгрузки.
3. НДС-первое событие, все что было в 2012 уже отражено в декларациях.