Забыли оформить сотрудника. Как быть с отчетом по ЕСВ

[МарияБухгалтер]

Ситуация:
10 октября 2013 года уволился сотрудник, а 15 октября 2013 года его приняли назад, но на другую должность. Приказ составили, а вот по бухгалтерии про него забыли. #search# То есть, с 15 октября на него не производились начисления по зарплате и не производились отчисления/начисления по ЕСВ.
В отчете за март бухгалтер планирует в таблице 6 отчета по ЕСВ провести доначисления с октября 2013 по февраль 2014 года.
Будут ли штрафы по ЕСВ ? И что делать с 1ДФ и с налогом с доходов. #rtfm#

[marinesko]

Ситуация:
10 октября 2013 года уволился сотрудник, а 15 октября 2013 года его приняли назад, но на другую должность. Приказ составили, а вот по бухгалтерии про него забыли. #search# То есть, с 15 октября на него не производились начисления по зарплате и не производились отчисления/начисления по ЕСВ.
В отчете за март бухгалтер планирует в таблице 6 отчета по ЕСВ провести доначисления с октября 2013 по февраль 2014 года.
Будут ли штрафы по ЕСВ ? И что делать с 1ДФ и с налогом с доходов. #rtfm#

Закон О ЕСВ
Стаття 25. Заходи впливу та стягнення

3) за донарахування органом доходів і зборів або платником своєчасно не нарахованого єдиного внеску накладається штраф у розмірі 5 відсотків зазначеної суми за кожний повний або неповний звітний період, за який донараховано таку суму, але не більш як 50 відсотків суми донарахованого єдиного внеску;

Вы ведь в текущем квартале начислите доход и удержите налог, значит и в 1ДФ нужно указать начисление/выплату за текущий квартал.

[МарияБухгалтер]

То есть, в отчете за март в графе 6 мы покажем доначисления:

до начислено ЕСВ 3,6% ЕСВ начисление на фонд 36,8%
октябрь 650 23,40 239,2
ноябрь 1300 46,80 478,4
декабрь 1300 46,80 478,4
январь 1300 46,80 478,4
февраль 1300 46,80 478,4

итого 210,6 2152,8
штраф 5% 10,53 107,64

Я правильно поняла?

[marinesko]

То есть, в отчете за март в графе 6 мы покажем доначисления:

до начислено ЕСВ 3,6% ЕСВ начисление на фонд 36,8%
октябрь 650 23,40 239,2
ноябрь 1300 46,80 478,4
декабрь 1300 46,80 478,4
январь 1300 46,80 478,4
февраль 1300 46,80 478,4

итого 210,6 2152,8
штраф 5% 10,53 107,64

Я правильно поняла?

А чего за март? В отчете за февраль можно всё отразить.
В таблице 6 в строках за октябрь-январь нужно указать тип начисления «2». В строке за февраль тип начисления заполнять не надо.
Штрафы Вы сами себе не начисляете, из налоговой должны прислать Акт-решение о штрафных санкциях.
Доначисленный ЕСВ нужно указать в стр.6.1.1 и в стр.6.3.1 таблицы 1 додатка 4

[МарияБухгалтер]

Февраль уже сдали. Все решаем, как поступить. Можно вообще ни где не отражать, конечно. З/п все равно выдали ))) Просто стаж трудовой не начислялся, жалко.
А разве за самостоятельно выявленные ошибки мы не самостоятельно доначисления проводим?

[marinesko]

Февраль уже сдали. Все решаем, как поступить. Можно вообще ни где не отражать, конечно. З/п все равно выдали ))) Просто стаж трудовой не начислялся, жалко.
А разве за самостоятельно выявленные ошибки мы не самостоятельно доначисления проводим?

куда же Вы поспешили... февраль нужно подать с 1 по 20 марта #smile3#

[МарияБухгалтер]

ой, простите, февраль не сдавали))))) я имела ввиду отчет за февраль.
Да, конечно, в февральском отчете отразим свои недоработки и сдадим до 20 марта))) Спасибо!

[Жорик]

Человек с середины октября работал, и до сих пор якобы не получал ЗП... принимайте его февралем..

а то, что зп выдали - могут еще подумать что у вас зп в конвертах.. 3 месяца с половиной человек без зп и даже не поинтересовался почему ему не выплачивают?) или лояльный сотрудник, или вопросы лишние как у вас зп работники получают.