Акциз. Электронное администрирование

Tanna

Ennie писав:Добрый день! Прошу помощи в таком вопросе: мы являемся оптовыми продавцами топлива. Как выписывать расходную накладную? В ПКМУ №113 пишут, что нужно указывать и литры, и кг, но в 1с нет такой формы расходной накладной. Как вы выходите из ситуации?
Всем спасибо.

День добрый, мы дорабатывали программу самостоятельно под акцизный учет

Tanna

mila7777 писав:Всем привет, мы торгуем химией в том числе и несколько подакцизных позиций. Зарегистрировались плательщиком АН, сдали в марте инвентаризацию, сдаем пустые декларации. Сейчас позвонил инспектор с налоговой, долго извинялся, но говорит им пришло разъяснение из "центра", что мы должны уплатить акциз на заявленные в инветаризации остатки #g_crazy# , мол ну вы же пользуетесь этими остатками а налог на них не платили ... обещал прислать запрос. Жду . Я такая первая или у кого то уже были такие вопросы?

Если это касается акциза с объема превышения топлива - то это бред!!! #g_cray2# Хочется верить что Ваш инспектор что-то не так понял.... Я думаю что Вы легко приведете кучу аргументов в ответе на их запрос: во первых этот акциз платится только с суммы превышения, т.е. в реальности акциз платят только производители и импортеры, получается что в цене товара на 01.03. этот акциз уже сидел, его уже оплатили. Вы же сами не произвели этот товар. Сама система эл.админ.акциза в НКУ предусматривает внесение остатков по акту без уплаты налога, поэтому их желания не законны.

Ennie

Извините, а можно расспросить поподробнее? Вы заказывали дополнительный модуль? Или программист самостоятельно добавил в расходную дополнительные колонки? А где тогда можно увидеть форму такой расходной? Мы впервые столкнулись, и очень много вопросов. Спасибо.

Афина

Уважаемые бухгалтера, помогите разрешить ситуацию, т.к. справочная налоговиков ответа не имеет. Выписала АН 31.03.16 и зарегистрировала её 14.04.16 с ошибочным кодом УКТЗЕД. Теперь нужно вносить исправления. Как рассчитать штраф? Дизельне паливо,(ЕВРО) 2710194800 на 1374литров.
Краем уха слышала, что до мартовских акцизных накладных штрафов вроде бы не применяют. Может кто что сказать по этому поводу.

Tanna

Ennie писав:Извините, а можно расспросить поподробнее? Вы заказывали дополнительный модуль? Или программист самостоятельно добавил в расходную дополнительные колонки? А где тогда можно увидеть форму такой расходной? Мы впервые столкнулись, и очень много вопросов. Спасибо.

Нам программист внес изменения еще в марте как только началась эпопея с акцизными накладными, говорит что в 1С это еще никак не реализовали. Еще он добавил нам забаласновый счет где учитываются все остатки акцизного топлива по партиям и по УКТ ВЭД в двух единицах измерения в кг и в литрах при 15 градусах, еще доработали автоматическую выписку АН на основании расходных документов по топливу за выбираемый период, а потом из 1С импортируем в Медок. Но это мы делали еще в марте может уже 1С разродилась какими-то изменениями.....

Tanna

Афина писав:Уважаемые бухгалтера, помогите разрешить ситуацию, т.к. справочная налоговиков ответа не имеет. Выписала АН 31.03.16 и зарегистрировала её 14.04.16 с ошибочным кодом УКТЗЕД. Теперь нужно вносить исправления. Как рассчитать штраф? Дизельне паливо,(ЕВРО) 2710194800 на 1374литров.
Краем уха слышала, что до мартовских акцизных накладных штрафов вроде бы не применяют. Может кто что сказать по этому поводу.

Может я Вас не правильно поняла....но, если Вы не производители (не импортеры) и Вы не ошиблись в заявке на пополнение (по которой и платиться акциз), а просто ошиблись в коде УКТ ВЭД в АН, то можно сделать корректировки к неправильной АНза 31.03. одну с минусом неправильного кода УКТ ВЭД а другую с правильным кодом УКТ ВЭД. Согласно порядка выписки корректировки делают датой неправильной АН а номер идет порядковый на теперешний момент. Я думаю проблем быть не должно, тем более Вы правы к мартовским налоговым штрафы не применяются, но лучше выравнять правильные остатки на своем счете, чтобы все сходилось с кодами УКТ ВЭД.

Аспірація

Tanna

Не совсем соглашусь (т.к. есть сомнения) с вами по поводу даты выписки кор-ки. Согласно пункту 6 III раздела Приказа №218 происходит уменьшение объема, делается кор-ка и отправляется на регистрацию покупателю. Допустим, период марта не тестовый, а штрафуемый. Если сделать кор-ку 31.03.16 и отправить ее пок-лю на регистрацию - на покупателя навесят штраф за несвоевременную регистрацию (по аналогии с НДС). Если читать пункт 11, то ни малейшего намека на дату выписки расчета нет. Новая акцизная с правильным кодом создается датой создания ошибочной АН, и соответственно на ложится штраф на постащика за несвоевременную регистрацию.

Tanna

Аспірація писав:Tanna

Не совсем соглашусь (т.к. есть сомнения) с вами по поводу даты выписки кор-ки. Согласно пункту 6 III раздела Приказа №218 происходит уменьшение объема, делается кор-ка и отправляется на регистрацию покупателю. Допустим, период марта не тестовый, а штрафуемый. Если сделать кор-ку 31.03.16 и отправить ее пок-лю на регистрацию - на покупателя навесят штраф за несвоевременную регистрацию (по аналогии с НДС). Если читать пункт 11, то ни малейшего намека на дату выписки расчета нет. Новая акцизная с правильным кодом создается датой создания ошибочной АН, и соответственно на ложится штраф на постащика за несвоевременную регистрацию.

В п.11 Порядка выписки и регистрации АН ( в понедельник точно посмотрю какой пункт) , точно указано что дата корректировки должна соответствовать дате выписки неправильной АН, т.е. 31.03.2016. :

11. В случае если в акцизной накладной плательщиком налога ошибочно указан неправильный код товарной подкатегории топлива согласно УКТ ВЭД, плательщиком налога, реализующим топливо, составляется расчет корректировки акцизной накладной на уменьшение всего объема топлива, который был указан в такой акцизной накладной, который регистрируется в Едином реестре акцизных накладных получателем в порядке, определенном пунктом 6 данных Правил. После этого плательщик налога должен зарегистрировать в Едином реестре акцизных накладных новую акцизную накладную с правильным кодом товарной подкатегории топлива согласно УКТ ВЭД. При этом дата составления новой акцизной накладной должна соответствовать дате составления ошибочной накладной, которая была зарегистрирована в Едином реестре акцизных накладных, а порядковый номер должен соответствовать текущей нумерации.

По поводу штрафов, думаю, их тут не будет, потому что март не штрафуемый период, поэтому мартовские АН можно регистрировать с нарушением срока регистрации.

Tanna

Аспірація писав:Tanna

Не совсем соглашусь (т.к. есть сомнения) с вами по поводу даты выписки кор-ки. Согласно пункту 6 III раздела Приказа №218 происходит уменьшение объема, делается кор-ка и отправляется на регистрацию покупателю. Допустим, период марта не тестовый, а штрафуемый. Если сделать кор-ку 31.03.16 и отправить ее пок-лю на регистрацию - на покупателя навесят штраф за несвоевременную регистрацию (по аналогии с НДС). Если читать пункт 11, то ни малейшего намека на дату выписки расчета нет. Новая акцизная с правильным кодом создается датой создания ошибочной АН, и соответственно на ложится штраф на постащика за несвоевременную регистрацию.

В п.11 Порядка выписки и регистрации АН точно указано что дата корректировки должна соответствовать дате выписки неправильной АН, т.е. 31.03.2016. :

11. В случае если в акцизной накладной плательщиком налога ошибочно указан неправильный код товарной подкатегории топлива согласно УКТ ВЭД, плательщиком налога, реализующим топливо, составляется расчет корректировки акцизной накладной на уменьшение всего объема топлива, который был указан в такой акцизной накладной, который регистрируется в Едином реестре акцизных накладных получателем в порядке, определенном пунктом 6 данных Правил. После этого плательщик налога должен зарегистрировать в Едином реестре акцизных накладных новую акцизную накладную с правильным кодом товарной подкатегории топлива согласно УКТ ВЭД. При этом дата составления новой акцизной накладной должна соответствовать дате составления ошибочной накладной, которая была зарегистрирована в Едином реестре акцизных накладных, а порядковый номер должен соответствовать текущей нумерации.

По поводу штрафов, думаю, их тут не будет, потому что март не штрафуемый период, поэтому мартовские АН можно регистрировать с нарушением срока регистрации.

АннаАніта

Чи потрібно єдиннику 2-ї групи бути платником акцизного податку? Як єдиннику знати чи йому прийшов саме підакцизний товар?