Возвратная финансовая помощь от учредителя для фирмы на ФСН

Кукурузница

Добрый день! Подскажите пожалуйста, сельхоз-фирме на ФСН дал возвратную фин. помощь учредитель на 6 лет. Читала, что если больше чем на 365 дней, то нужно включать в доходы и расходы, но как это проходит у аграриев, ведь мы на ФСН? И второй подвопрос, нужно ли эту сумму отражать в 1ДФ под кодом 157 и какую ее часть? - ту что осталась после 365 дней или полностью всю с начала договора?

мюсля

Кукурузница писав:Добрый день! Подскажите пожалуйста, сельхоз-фирме на ФСН дал возвратную фин. помощь учредитель на 6 лет. Читала, что если больше чем на 365 дней, то нужно включать в доходы и расходы, но как это проходит у аграриев, ведь мы на ФСН? И второй подвопрос, нужно ли эту сумму отражать в 1ДФ под кодом 157 и какую ее часть? - ту что осталась после 365 дней или полностью всю с начала договора?

По ФСН не подскажу. В 1ДФ отображаете то, что возвращаете. Не важно до 365 дней или после. Код 153. Вернули 1000 из 10 000 - отображаете, ст. 3=3а=возвращенная сумма, 4=4а прочерки

Кукурузница

А если никто не отображал за 2 года ничего в 1 ДФ, то теперь что? Уточненная 1ДФ? и как эту помощь проводить по балансу. Предыдущая бухгалтер учитывала все на 505 счете. Теперь как? брать на доход и расход? какую сумму опять таки? остаток после 365 дней или всю сумму?

мюсля

Кукурузница писав:А если никто не отображал за 2 года ничего в 1 ДФ, то теперь что? Уточненная 1ДФ? и как эту помощь проводить по балансу. Предыдущая бухгалтер учитывала все на 505 счете. Теперь как? брать на доход и расход? какую сумму опять таки? остаток после 365 дней или всю сумму?

Не отображали и не надо. Во-первых уточненка по 1ДФ дорого стоит (если дело дойдет до проверки и найдут, тогда будете решать), потому добровольно сдаваться или нет решать Вам, во-вторых вообще бытуют разные мнения отображать или не стоит этот возврат (например у дира могут спросить откуда такие суммы взял, если речь о больших суммах), в одной из многочисленных тем по 1ДФ на форуме кто-то писал, что на семинаре даже посоветовали этого не делать, но по закону нужно...
В балансе... У меня суммы ВФП учредителя-дира висят на 685 счете (до 365 дн.) - в балансе эта сумма попадает в пассив баланса Инши пот.зобов. То, что после 365 дн. перекинула и я на 505 сч, сумма остается в пассиве, но уже в Довгостр.зобов.
В доход ставите то, что после 365 дн не вернули, в расход эту сумму поставите, когда вернете. В бухучете невозвращенная ВФП доходом не является, в налоговом - да.
Вот неплохая статья, если я непонятно объяснила: http://www.prof-buh.in.ua/%D1%83%D1%87% ... %89%D0%B8/

Кукурузница

Ну да ,в бух. учете - это у нас обязательства по 505 сч. А если бы мы здавили декларацию, то ставила бы в доход и расход. А так мы на ФСН - у нас налог от земельных участков. Тоесть мы отображаем по бух учету и в 1ДФ (ну если решим).
Кстати, по-поводу штрафов, то вот статья - с 1.01.2014 "добровольное" выявление ошибок в 1ДФ не несет за собой штрафов. http://www.buhgalteria.com.ua/Hit.html?id=3398

мюсля

Кукурузница писав:Ну да ,в бух. учете - это у нас обязательства по 505 сч. А если бы мы здавили декларацию, то ставила бы в доход и расход. А так мы на ФСН - у нас налог от земельных участков. Тоесть мы отображаем по бух учету и в 1ДФ (ну если решим).
Кстати, по-поводу штрафов, то вот статья - с 1.01.2014 "добровольное" выявление ошибок в 1ДФ не несет за собой штрафов. http://www.buhgalteria.com.ua/Hit.html?id=3398

прочитала.... че-та как-то непонятное впечатление... Статья о перерасчете НДФЛ и исправлении ошибок в предоставленной инфе о физ.лице, а не о инфе, которую вообще не отобразили, как в Вашем случае.

Кукурузница

мюсля писав:
Кукурузница писав:Ну да ,в бух. учете - это у нас обязательства по 505 сч. А если бы мы здавили декларацию, то ставила бы в доход и расход. А так мы на ФСН - у нас налог от земельных участков. Тоесть мы отображаем по бух учету и в 1ДФ (ну если решим).
Кстати, по-поводу штрафов, то вот статья - с 1.01.2014 "добровольное" выявление ошибок в 1ДФ не несет за собой штрафов. http://www.buhgalteria.com.ua/Hit.html?id=3398
прочитала.... че-та как-то непонятное впечатление... Статья о перерасчете НДФЛ и исправлении ошибок в предоставленной инфе о физ.лице, а не о инфе, которую вообще не отобразили, как в Вашем случае.

Кароче!!! Пусть находят тогда и штрафуют мне 510 - 1020 грн. не жалко!
Ну я правильно понимаю, что возвратная фин. помощ. налогами вообще не облагается?

LyudMila76

Кукурузница писав:
Кароче!!! Пусть находят тогда и штрафуют мне 510 - 1020 грн. не жалко!
Ну я правильно понимаю, что возвратная фин. помощ. налогами вообще не облагается?

Я б також уточнюючі не подавала. А позика відображатиметься лише по бух.обліку, на оподаткування в Вашому випадку не вплине.

павло56

Сільгосппідприємства (особливо ФГ) в практиці часто використовують кошти своїх засновників.В існуючому законодавстві багато підводних рифів які ведуть до штрафів. Тому потрібно знаходити шляхи їх обходу.Засновник може по різному вкладати свої кошти. 1) Вносити як Статутний Фонд-при цьому ніяких строків повернення (можливо тільки при виході з засновників) 2) Засновник одночасно є керівником підприємства-можна використовувати кошти засновника йому під звіт(подібно до того як використовуєте власні кошти при командировках ,а потім підприємство на основі підтверджуючих документів повертає витрачені ним кошти) 3) Поворотна фінансова допомога(ПФД) -рекомендую повертати до 365днів. При не поверненні ,сума неповороту зараховується до інших доходів і якщо підприємство на ФСП та її сума займає значну частину в загальних доходах то підприємство може на наступний рік позбутися платника ФСП. Якщо бачите, що не можите повернути до365 днів допомогу можна поступити таким чином : 1) СКласти договір про ПФД з іншою особою на кілька днів ,повернути гроші засновнику, відтак знову взяти в засновника ПФД та повернути іншій особі. АБО 2) Неповернену ПФД оформити як внесок у Статутний Фонд.При оформленні ПФД не забувайте скласти договір.

путник2013

Не пойму, если предприятие на фиксированном с/х доходе причем возвратная финансовая помощь должна отражаться в доходах, ведь они не платнльщики налога на прибыль. На какую статью закона ссылаетесь павло 56?