Elisa писав:Извините, но переплата уже нигде не должна висеть.
Налоговая уже списала эту сумму и вы должны тоже списать у себя на затраты.
А где видно, кроме слов налоговиков о том, что "ее уже не перебросят" на правильный счет, что они ее уже списали?
В бюджет она и так ушла, еще 3 года назад. Акт с верки с налоговой есть?
Безусловно, выявив ошибку, бухгалтер должен вначале проанализировать ситуацию на предмет того, в каком периоде она была допущена.
Если ошибка была допущена в том же месяце, в котором выявлена, то, повторим еще раз, исправление ее осуществляется корректурным методом, и такая ошибка ни к каким последствиям в учете не приводит.
Если ошибка выявлена не в том месяце, в котором допущена, но в том же отчетном году, то и эти исправления также не приводят к особым последствиям, поскольку годовая отчетность еще не составлялась. Вся работа бухгалтера заключается лишь в том, чтобы составить Бухгалтерскую справку и занести на ее основании в регистры учета текущего года исправительные записи.(Сторно)
Исправление ошибок прошлых лет, которые повлияли на величину нераспределенной прибыли (непокрытого убытка), осуществляется с применением ПБУ-6. Пунктом 4 данного документа предусмотрено, что «исправление ошибок, допущенных при составлении финансовых отчетов в предыдущих годах, осуществляется путем корректировки сальдо нераспределенной прибыли на начало отчетного года, если такие ошибки влияют на величину нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)».
Таким образом, при выявлении ошибки прошлых лет необходимо произвести не только корректировочные записи в регистрах учета счета 44 «Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)» со счетами бухгалтерского учета соответствующих объектов классов 1—6, но и изменить показатели Баланса на начало отчетного года.
Я бы сделала проводки Дт 441 Кт 64 ( на каком счете у вас висит Дт по уплаченному налогу.)
Вместе с балансом сдаю пояснительную записку, в которой указываю, что в связи с тем. что исправляется ошибка 2008 года, у вас происходят изменения строк баланса по состоянию на 01.01.2011г стр.170 , стр. 260, стр.280 (минус сумма оплаты) строка 350. стр.380.стр.640 (минус сумма оплаты) При заполнении баланса за 2011 год данные в графу "На початок звітного періоду" писать с учетом этих минусов, а не так как вы сдавали на протяжении года.
Так правильно. Уже не один раз сдавала в статистику с пояснительной запиской. Если сумма маленькая и не хотите замарачиваться, то можете сделать, как советуют выше.
Elisa писав:Извините, но переплата уже нигде не должна висеть.
Налоговая уже списала эту сумму и вы должны тоже списать у себя на затраты.
А где видно, кроме слов налоговиков о том, что "ее уже не перебросят" на правильный счет, что они ее уже списали? В бюджет она и так ушла, еще 3 года назад. Акт сверки с налоговой есть?
Срок давности по налогам - 1095 дней.
В принципе, каждый сам решает, как поступить.
Я не вижу смысла создавать виртуальную переплату, а потом все равно как-то ее списывать.
Elisa писав:Извините, но переплата уже нигде не должна висеть.
Налоговая уже списала эту сумму и вы должны тоже списать у себя на затраты.
А где видно, кроме слов налоговиков о том, что "ее уже не перебросят" на правильный счет, что они ее уже списали?
В бюджет она и так ушла, еще 3 года назад. Акт с верки с налоговой есть?
так ответил инспектор. Не перебросят по истечению 3-х лет
Elisa писав:Извините, но переплата уже нигде не должна висеть.
Налоговая уже списала эту сумму и вы должны тоже списать у себя на затраты.
А где видно, кроме слов налоговиков о том, что "ее уже не перебросят" на правильный счет, что они ее уже списали?
В бюджет она и так ушла, еще 3 года назад. Акт с верки с налоговой есть?
так ответил инспектор. Не перебросят по истечению 3-х лет
Интересная мысь проскочила. 3 года прошло. Никто ничего не требовал. А нужно ли платить сейчас?
Просто времени нет поискать законодательное обоснование, может кто по-памяти скажет со ссылкой на закон
Учусь писав:А вообще странная у вас налоговая, если вы платили не на тот расчетный счет, то по НДФЛ у вас должна была быть недоимка, и они 3 года молчали.
Я в этой фирме недавно. Тут вообще полный бардак. Есть невыплаченная з/пл за 2008 год. Балансы не сдавались. Проверки ни разу не было. Ужас какой то))))
Nataliya 2201 писав:Интересная мысь проскочила. 3 года прошло. Никто ничего не требовал. А нужно ли платить сейчас?
Просто времени нет поискать законодательное обоснование, может кто по-памяти скажет со ссылкой на закон
Да, по логике, уже не нужно.
Но, если там небольшая сумма, то никто не хочет связываться и доказывать.
Nataliya 2201 писав:Интересная мысь проскочила. 3 года прошло. Никто ничего не требовал. А нужно ли платить сейчас?
Просто времени нет поискать законодательное обоснование, может кто по-памяти скажет со ссылкой на закон
Некоторые бухгалтера так и советуют, не платить. Но я переживаю, не будет ли штраф при проверке за это. Темболее, что инспектор сказал оплатить, когда все это выяснилось.
