= Заполнение БАЛАНСА строчка за строчкой =

[i_rin_ka]

Во 2 и 3 квартале декларация по прибыли была с "+", был уплачен налог на прибыль. За год получился убыток. В 140 стр. отчёта про фин.результаты ф. 2-м за год я не показываю уплаченный налог на прибыль. Подскажите, пожалуйста, какие проводки сделать, чтоб по счёту 6416 дебетовое сальдо было на 1.01.2012?
У меня были проводки при начислении налога на прибыль в конце 2 и 3 квартала Дт 98 Кт 6416, Дт 79 Кт 98, потом при оплате налога Дт 6416 Кт 311.

[Бюгюльмэ]

Если я правильно поняла, то деку по прибыли Вы сдали с убытком? Можно такой же проводкой, какой вы проводили начисление налога на прибыль, провести сумму излишне начисленную со знаком минус.

[Antonl]

Если я правильно поняла, то деку по прибыли Вы сдали с убытком? Можно такой же проводкой, какой вы проводили начисление налога на прибыль, провести сумму излишне начисленную со знаком минус.

Дополнение: В отчете о фин. рез. показывают не оплач. налог на прибыль, а начисленный и он должен быть равен деке по приб за 1+2-4 кварталы 2011 г.

[i_rin_ka]

Спасибо за ответы. В 140стр. в отчёте о фин.результатах я должна была поставить "0"? И проводки я делаю Дт 6416 Кт 98, Дт 98 Кт 79?

[i_rin_ka]

Да, декларация с убытком. Или в стр.140 сумма с"-"?

[Бюгюльмэ]

Да, декларация с убытком. Или в стр.140 сумма с"-"?

Минуса там не должно быть. Или начисленная за период сумма налога, или ничего.

[viktorika]

Добрый день.
Помогите решить проблему. за 2011 год сдали фин.отчет малого предприятия в строке 140 показали налог на прибыль - 11,5. (начисление ДТ 981 КТ6416)
В 2012 подали уточняющую декларацию о прибыли за 2011г. - налог на прибыль 7,5. каким образом правильно снять начисление по налогу на прибыль, чтоб в балансе за 1 квартал 2012г. была правильная строка 140?

[@Nika@]

Добрый день.
Помогите решить проблему. за 2011 год сдали фин.отчет малого предприятия в строке 140 показали налог на прибыль - 11,5. (начисление ДТ 981 КТ6416)
В 2012 подали уточняющую декларацию о прибыли за 2011г. - налог на прибыль 7,5. каким образом правильно снять начисление по налогу на прибыль, чтоб в балансе за 1 квартал 2012г. была правильная строка 140?

Подача уточняющей декларации - это по сути исправление ошибки. Т.к. период, за который исправляется ошибка - прошлый, а не текущий год, то в бухучете вы ее исправляете путём корректировки нераспределенной прибыли/убытков прошлых лет: Дт-44 Кт-6416 с минусом. А в форме 2м вы показываете фин.результат только текущего года, т.е. эта ошибка никак не отразится в 2м за 1 квартал. В 1м на начало года поставьте остатки по стр.350 и 550 с учетом корректировки и приложите пояснение для статистики.

[jemma]

да, я в том году делала поправки и писала письмо на имя началька статистики с просьбой учесть и принять изменения .вроде все прошло нормально.только носили все ножками.

[@Nika@]

да, я в том году делала поправки и писала письмо на имя началька статистики с просьбой учесть и принять изменения .вроде все прошло нормально.только носили все ножками.

Честно говоря, в прошлом году сдала баланс с изменениями в свою городскую статистику без каких-либо пояснений (а суммы там поменялись на ого-го! - так собственник решил). Приняли и молчат до сих пор.