В течение года у вас будет собираться сальдо на 79 счете (фин.результат текущего года). В конце года спишете его на 44 счет. Просто в финотчетности (стр. 350 баланса) вы считаете прибыль/убыток как сальдо по 44 + сальдо по 79, и показываете действительно убыток.zxcvbnm писав:Подскажите пожалуйста, на 01.01.2012 г. по оборотно-сальдовой ведомости на счете ДТ.442(убыток) 9246,32 грн. За 1 квартал 2012 г. по оборотно-сальдовой ведомости на счете КТ.79 155,93(прибыль). Значит на конец 1 квартала 2012 г. 9246,32-155,93=9090,32 ДТ.442( уменьшение убытка), или счет 442 закрывается в конце года? По декларации на прибыль, чтобы не было убытков, я показала прибыль 32,76 грн. Я ведь не начисляю налог на прибыль в бухгалтерском учете, тоесть не делаю проводки ДТ.981 КТ.6413 на сумму 155,93*21%=32,76 грн. И у меня будет авансовый платеж по налогу на прибыль в мае 2012 г. ДТ.6413 КТ.311 ?
Налог на прибыль вы считаете не от бухгалтерской прибыли (155,93*21%=32,76), а исходя из доходов и расходов, включенных в деку. В бухучете ежеквартально (в марте, июне...) делаете проводку ДТ.981 КТ.6413, ДТ.79 КТ.981 на сумму начисленного по деке налога на прибыль (кстати, тогда уменьшится сумма прибыли за 1 квартал на 79 счете). А в мае у вас будет оплата начисленного налога - ДТ.6413 КТ.311
