Баланс і декларація

[cometa]

Marlboro, налог на прибыль рассчитываю следующим образом (доходы за кв - расходы за кв) * 21%...

Я немного не поняла Вашего вопроса. Можно подробнее..

А як же податкові різниці? Ви, на скільки я зрозумів, на 17 рахунок закидаєте всі суми розходжень між розрахованим за цією формулою та тим, що міститься в декларації? До речі, а куди "воно" потім зникає з 17-го у Вас?#blush#

Да на 17 счете висит разница между налогом на прибыль в бух и налоговом учёте. Как я думала, это и есть налоговые разницы..

Вот собственно, я и хочу узнать, где мне потом в балансе и фин рез отражать эти разницы..

Если Вы сдаете Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва, то нигде

[Валюша с]

Если Вы сдаете Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва, то нигде

+1, только хотела написать

[CarryBradshow]

Да, я сдаю Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва.

Но как нигде? Если у меня висит остаток по 14 счету на конец периода, то мне же нужно показать его в Балансе.

И как быть в моём случае со строкой 140 в отчете о фин резу-тах? Указывать в ней налог на прибыль, начисленный в бух учёте?

[Валюша с]

Да, я сдаю Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва.

Но как нигде? Если у меня висит остаток по 14 счету на конец периода, то мне же нужно показать его в Балансе.

И как быть в моём случае со строкой 140 в отчете о фин резу-тах? Указывать в ней налог на прибыль, начисленный в бух учёте?

В бух учете начисляете налог на прибыль рассчитанную согласно нал. учета.

[cometa]

Строка 140 отчета о финансовых результатах - налог на прибыль по налоговому учету

С-до по счету 17 ( у Вас почему-то -то 14 описка?) показывается в строке 070 баланса

В статье «Прочие необоротные активы» приводятся суммы прочих необоротных активов, которые не могут быть включены в упомянутые выше статьи раздела «Необоротные активы». При переходе предприятий на применение настоящего Положения (стандарта) в эту статью на начало отчетного года также включаются данные, приведенные в статье «Отсроченные налоговые активы» (строка 060) Баланса (форма № 1) на конец предыдущего года.

Я переходила с большога баланса на маленький. На 01.012010 г показала строку 070, в первом квартале 2010 г списала 17 счет и больше его не веду.

Те, кто отчитывается по большому балансу, по годовому отчету заполняют Примітки до фінансової звітності. Там все это показывается.

[CarryBradshow]

Ой, спасибо огромное!!! В моей голове настало просветление теперь.

Не знаю.. нужно-не нужно вести учёт по 17 счёту, но лично мне удобно!!!

[Marlboro]

А як же податкові різниці? Ви, на скільки я зрозумів, на 17 рахунок закидаєте всі суми розходжень між розрахованим за цією формулою та тим, що міститься в декларації? До речі, а куди "воно" потім зникає з 17-го у Вас?#blush#

Да на 17 счете висит разница между налогом на прибыль в бух и налоговом учёте. Как я думала, это и есть налоговые разницы..

Вот собственно, я и хочу узнать, где мне потом в балансе и фин рез отражать эти разницы..

Если Вы сдаете Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва, то нигде

Не правда, викривлення даних звітності? 17-й рахунок в цьому разі це актив, який по факту буде завжди рости і рости, оскільки податок на прибуток по бух.обліку (взагалі не розумію що це таке#wall# ) на практиці завжди буде іншим аніж податок на прибуток розрахований згідно ПКУ. В цьому разі правильно або взагалі не застосовувати 17-й, або ж рахувати різниці правильно - з урахуванням ПСБО 17.

[cometa]

Согласна. Но не просто делать проводки, а определять причины, почему эта разница появляется. А одни проводки - это не занчит применение стандарта 17

[cometa]

Marlboro, если уж Вы такой любитель придерживаться методологии бухгалтерского учета,то
п. 2.20 Стандарта 25
В первом месяце года перехода на применение настоящего Положения (стандарта) сальдо счетов 17 «Отсроченные налоговые активы» и 54 «Отсроченные налоговые обязательства» подлежит свертыванию взаимной корреспонденцией этих счетов с отражением разницы на счете 44 «Нераспределенные прибыли (непокрытые убытки)».

Тогда уж не ведут.

[CarryBradshow]

В общем, решила, что не буду вести ОНА. Спасибо всем за помощь!