ЗАКРЫТИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В БУХУЧЕТЕ

ov
Гений
Гений
Повідомлень: 335
З нами з: 03 липня 2011, 04:29
Дякував (ла): 25 разів
Подякували: 7 разів

Повідомлення ov »

Ребята, а каким периодом вы закрываете налог на прибыль за 2011г в бухгалтерии - по дате начисления (10февраля2012г) или все-таки 31.12.11.
Я вот сделала такие проводки: Дт 981 Кт 6416-начислила налог на прибыль,
Дт 791 Кт 981 – закрыла его на фин.результат
Но вот какая неурядица - я это сделала после сдачи декларации, а в первом квартале у меня прибыль маленькая, и в балансе получился большой минус. Посоветуйте как правильно все провести!!!

glavbux
Гений
Гений
Повідомлень: 393
З нами з: 19 жовтня 2011, 11:38
Дякував (ла): 30 разів
Подякували: 46 разів

Повідомлення glavbux »

Я всегда провожу до закрытия баланса.

lara777
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1089
З нами з: 20 березня 2012, 07:18
Дякував (ла): 18 разів
Подякували: 355 разів

Повідомлення lara777 »

ov писав:Ребята, а каким периодом вы закрываете налог на прибыль за 2011г в бухгалтерии - по дате начисления (10февраля2012г) или все-таки 31.12.11.
Я вот сделала такие проводки: Дт 981 Кт 6416-начислила налог на прибыль,
Дт 791 Кт 981 – закрыла его на фин.результат
Но вот какая неурядица - я это сделала после сдачи декларации, а в первом квартале у меня прибыль маленькая, и в балансе получился большой минус. Посоветуйте как правильно все провести!!!
На этот счет нет определенных указаний.
Я лично делаю проводку по налогу на прибыль за 2011г. - 1кв. 2012, за 1 кв.2012- во 2 кв. 2012.
Мне так удобно. Не надо быстро считать декларацию по прибыли перед сдачей баланса. Я вначале сдаю баланс, а потом спокойно считаю декларацию.

О2
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 181
З нами з: 02 квітня 2012, 09:01
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 41 раз

Повідомлення О2 »

lara777 писав:
ov писав:Ребята, а каким периодом вы закрываете налог на прибыль за 2011г в бухгалтерии - по дате начисления (10февраля2012г) или все-таки 31.12.11.
Я вот сделала такие проводки: Дт 981 Кт 6416-начислила налог на прибыль,
Дт 791 Кт 981 – закрыла его на фин.результат
Но вот какая неурядица - я это сделала после сдачи декларации, а в первом квартале у меня прибыль маленькая, и в балансе получился большой минус. Посоветуйте как правильно все провести!!!
На этот счет нет определенных указаний.
Такие указания есть в П(С)БУ 17
Налог на прибыль за 2011 год необходимо было отразить в балансе на 31 декабря 2011 года и ф2 за 2011 год, налог на прибыль за 1-й квартал - в балансе на 31.03.2012 и ф2 за 1-й квартал

И.О.
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2304
З нами з: 23 листопада 2010, 03:40
Дякував (ла): 13964 рази
Подякували: 2290 разів

Повідомлення И.О. »

Всегда считаю сначала налог на прибыль, а потом включаю его в баланс. Считаю правильным закрывать налог на прибыль в том квартале, за который он начислен

tamara.t13
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 753
З нами з: 04 травня 2011, 08:21
Дякував (ла): 59 разів
Подякували: 80 разів

Повідомлення tamara.t13 »

И.О. писав:Всегда считаю сначала налог на прибыль, а потом включаю его в баланс. Считаю правильным закрывать налог на прибыль в том квартале, за который он начислен
Я так же всегда делала и делаю. одно неудобство что бы сдать баланс надо считать прибыль раньше времени

Аватар користувача
Valentina
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2495
З нами з: 19 січня 2010, 03:27
Дякував (ла): 2115 разів
Подякували: 2195 разів

Повідомлення Valentina »

И.О. писав:Всегда считаю сначала налог на прибыль, а потом включаю его в баланс. Считаю правильным закрывать налог на прибыль в том квартале, за который он начислен
Согласна! Я тоже делаю только так. В ф №2 отражается налог на прибыль за 1 кв, полугодие. 9м-цев и год. А если не включать начисленный налог на прибыль по каждому кварталу, будет искажение финансового результата вплоть до конца года.

CarryBradshow
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1446
З нами з: 27 липня 2011, 08:29
Дякував (ла): 923 рази
Подякували: 454 рази

Повідомлення CarryBradshow »

Девочки, а как Вы ведете учет налога на прибыль (я имею ввиду проводки) - он ведь отличается в нал и бух учете. Например, у меня был за 1 кв убыток, но я показала прибыль.

Я делаю так:
Если Налог на прибыль в налоговом учете больше, чем в бухгалтерском (в н/у - 2695, в б/у - 1360,44:
1. Дт 17 - Кт 6416 1334,56
2. Дт 981 - Кт 6416 1360,44
3. Дт 791 - Кт 981 1360,44


cometa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3530
З нами з: 14 березня 2012, 01:31
Дякував (ла): 2624 рази
Подякували: 1881 раз

Повідомлення cometa »

CarryBradshow писав:Девочки, а как Вы ведете учет налога на прибыль (я имею ввиду проводки) - он ведь отличается в нал и бух учете. Например, у меня был за 1 кв убыток, но я показала прибыль.

Я делаю так:
Если Налог на прибыль в налоговом учете больше, чем в бухгалтерском (в н/у - 2695, в б/у - 1360,44:
1. Дт 17 - Кт 6416 1334,56
2. Дт 981 - Кт 6416 1360,44
3. Дт 791 - Кт 981 1360,44
Я показываю только налог на прибыль по налоговому учету
Дт 981 Кт 6416

Малым предприятиям не обязательно вести 17 и 54 счет

Романтика
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1310
З нами з: 17 листопада 2011, 07:57
Дякував (ла): 1353 рази
Подякували: 936 разів

Повідомлення Романтика »

Если у меня в бухучете убытки, в декларации небольшая сумма налога, на лицевом счету в налоговой есть переплата, то налог не начисляется?

Відповісти

Повернутись до “Фінансова звітність”