Переплата по зарплате, сотрудник уволен

[chernichka]

Помогите, пожалуйста. При увольнении сотрудника провели выплату расчетных, а потом оказалось что банк был не до конца разнесен и ранее перечислялась премия и в итоге получился долг работника перед организацией. Работник уволен, документы отданы, а сальдо по 661 осталось. Что можно сделать с этим сальдо, если убрать вариант того что денег работник не вернет?

[Marlboro]

Списать на расходы, не налоговые конечно.
Пусть директор подпишет приказ с содержанием "понять, простить", которые будет основанием для списания задолженности. Если по должностной инструкции это может сделать главбух, то пусть составит просто бухгалтерскую справку со списанием долга.

[chernichka]

Ещё, пожалуйста, для чайников, какую проводку правильно сделать?

[Marlboro]

Дт949 Кт661 на сумму переплаты.

[chernichka]

И последний вопрос, если ситуация наоборот. То есть, зарплата не была выплачена полностью. В смысле висят копейки, от 0,01 по 5 грн. Как быть с этим?

[Marlboro]

Можно списать так же, но только на доходы (Дт661 Кт719).
Но в случае с недовыплаченной ЗП это уже не особо правильно, потому крайне красивым вариантом было бы сделать вид, будто это деньги были выплачены. Т.е. сделать кассовый ордер с выплатой этих копеек. Если денег в кассе нет, то предварительно внести в кассу виртуальную "безвозвратную фин.помощь" на эти пару копеек.

[lisetta]

Здравствуйте! Такая ситуация: работнику начислили и выплатили з/п в июне 2014 года. Наш промах, что изначально у этого работника не взяли трудовую. В итоге этот работник в 3 июня трудоустроился в другую организацию. Нам пришлось его уволить 2 июня. Но зарплата то начислена и выплачена. Подскажите как можно исправит такую ошибку?