Переходящий отпуск

irina_yar

подскажите пож. у меня переходящий отпускной апрель-май. с апрелем мне все понятно, но вот май.... отпускные за май 341,30 грн, если я удерживаю НДФЛ 341,30*3,6%=12,29 ; 341,30-12,29*15%=49,35 - сумма НДФЛ и вот тут возникает вопрос: данная сотрудница мать-одиночка и имеет повышенную соц.льготу в размере 860,25 грн., в мае при расчете з/пл (минимальной) с учетом отпускных и применением повышенной льготы у нее сумма налога будет меньше, чем я удержала с отпускных (49,35) как быть?

annet.g

можно начислить в апреле отпускные (всю сумму) с применением нсл (если положенно), в мае положенную зп, а при годовом перерасчете ндфл с апрельских начислений часть майского отпуска перенесла в начисления мая пересчитать ндфл по этим двум месяуам с приминением нсл

irina_yar

начислена з/пл за апрель 579,29, отпускные за апрель-568,83, ИТОГО за апрель 1148,12. если взять отдельно апрель, то ( 1148,12-41,33(3,6%)-860,25)*15%=36,98
начислены отпускные за май 341,30
Всего 1148,12+341,30=1489,42
3,6%- 53,62
НСЛ - 860,25
(1489,42-53,62-860,25)*15%=86,33
разница 86,33-36,98=49,35 ,
а т.к. з/пл минимальная, то НДФЛ в мае тоже будет в районе 37 грн

annet.g

irina_yar писав:начислена з/пл за апрель 579,29, отпускные за апрель-568,83, ИТОГО за апрель 1148,12. если взять отдельно апрель, то ( 1148,12-41,33(3,6%)-860,25)*15%=36,98
начислены отпускные за май 341,30
Всего 1148,12+341,30=1489,42
3,6%- 53,62
НСЛ - 860,25
(1489,42-53,62-860,25)*15%=86,33
разница 86,33-36,98=49,35 ,
а т.к. з/пл минимальная, то НДФЛ в мае тоже будет в районе 37 грн

извените не поняла в чем вопрос

irina_yar

вопрос в том, что НДФЛ за май будет в районе 37 грн, а я только с отпускного уже удержала 49,35 грн! как быть?

annet.g

почему 37? он же в мае отрабетает не весь месяц, т.к. в отпуске часть месяца будет и начислете вы ему, соответственно, меньше и удержите меньше

irina_yar

все правильно, но я уже начислила НДФЛ за май 49,35 грн (отпускные) и еще начислю з/пл за май за 14 дней в размере 848,84 грн. Всего за май 1190,14 грн
3,6% -42,85
НСЛ- 860,25
(1190,14-42,85-860,25)*15%= 43,06 НДФЛ за май, а я уже начислила 49,35
куда мне деть 49,35-43,06=6,29

annet.g

если я правильно подсчитала исходные данные ( оклад около 1158,58 отпуск с 16.04 на 24 кал дня, выходит на работу 14.05.13) ндфл в мая получится около 10 грн

annet.g

irina_yar писав:все правильно, но я уже начислила НДФЛ за май 49,35 грн (отпускные) и еще начислю з/пл за май за 14 дней в размере 848,84 грн. Всего за май 1190,14 грн
3,6% -42,85
НСЛ- 860,25
(1190,14-42,85-860,25)*15%= 43,06 НДФЛ за май, а я уже начислила 49,35
куда мне деть 49,35-43,06=6,29

вы начисляете отпускные за дня апреля в апреле, а за дни мая в мае?
или в апреле всю сумму отпускных за все 24 кал. дня?

irina_yar

почему 10 грн? если брать одну з/пл-848,84, то она меньше чем соц. льгота