Проводки больничных

vitavod
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 118
З нами з: 26 березня 2011, 13:27
Дякував (ла): 7 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення vitavod »

Подскажите, какие будут проводки на приход денег в банк по декретным.

Оксана 1
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2347
З нами з: 16 червня 2011, 02:10
Дякував (ла): 98 разів
Подякували: 643 рази

Повідомлення Оксана 1 »

vitavod писав:Подскажите, какие будут проводки на приход денег в банк по декретным.
Начисляем дт 652 кт 663
Подаем заявку в соц страх
Поступили деньги от соцстрах на спец счет дт 313 кт 652
Выплатили (через банк) дт 663 кт 313
или получ по чеку дт 301 кт 313
выплата дт 663 кт 301


Natali75
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 27
З нами з: 29 червня 2011, 06:29
Подякували: 1 раз

Повідомлення Natali75 »

Согласно приказа МФУ от 31.05.11 № 664 в план счетов были внесены изменения, среди которых был дополнен счет 378 субсчетом 378 "Расчеты с государственными целевыми фондами" для ведения учета расчетов с государственными целевыми фондами, в частности расчетов по временной нетрудоспособности и тому подобное. Поэтому вместо 652 счета используем 378

Оксана 1
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2347
З нами з: 16 червня 2011, 02:10
Дякував (ла): 98 разів
Подякували: 643 рази

Повідомлення Оксана 1 »

Здесь на форуме уже обсуждалось. Предложили следующее по больничным:
Приказ МФУ № 664 от 31.05.2011 "Об утверждении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Министерства финансов Украины по бухгалтерскому учету". Отменяется счет 653, 822, 823, при этом 652 остается!! и что делать вообще его не использовать? меняется название 651 на "По расчетам по общеобязательному государственному социальному страхованию" . Вступил в силу с 04.07.11.
а все дебиторку перед фондами перенести на 378 по субсчетам? во всяком случае "Налоги и бухгалтерский учет" № 55 советуют так
Что Вы думаете по поводу вступления в силу приказа МФУ № 664, где учет больничных предлагается вести на счетах 378 и 482, а учет ЕСВ на 651? Предлагаемая схема проводок (журналом бухгалтерия № 28 от 11.07.11):
1. Начислено пособие по временной нетрудоспособности (за счет средств как работодателя, так и ФСС)
ДТ 23,91,92,93,94 КТ 663
2. Отражена, как подлежащее получению целевое финансирование, сумма пособия, выплачиваемая за счет средств ФСС
ДТ 378 КТ 482
3. Начислен есв на общую сумму больничных
ДТ 23,91,92,93,94 КТ 651
4. Удержан ЕСВ из общей сумы больничных:
ДТ 663 КТ 651
5. Удержан НДФЛ из общей суммы больничных:
ДТ 663 КТ 641
6. Получено финансирование от ФСС (сумма заявки-расчета):
ДТ 311 КТ 378
7. Перечислен ЕСВ и НДФЛ
ДТ 641, 651 КТ 311
8. Выплачены больничные застрахованному лицу:
ДТ 663 КТ 311
9. Полученное целевое финансирование признано доходом (в сумме начисленных больничных)
ДТ 482 КТ 718

А по декретным наверное будет:
Дт378 Кт 663
Дт 313 Кт 378
Дт 663 Кт 313 (301)

Відповісти

Повернутись до “Лікарняні”