Траснпортный билет как налоговая накладная

[А_нна]

Они НН выписывают только на свои услуги, тогда они не причем.
Ситуация сложная, т к возврат билета произошел, получается НК надо было снимать возвратным билетом, вы это не сделали. Ведь НДС относится на НК по балетам отдельно от услуг тур фирмы, где НДС вы берете по НН на услуги этой фирмы.
Теперь у вас другой билет и вы будите отражать опять НК. За июнь надо подавать корректировку или отдельно или с Декой за июль, штраф 3/5 %+ пеня за каждый день просрочки, в случае, если у вас нет переплаты по НДС.
Также додаток 5 с "-" по билету. И в реестре "-" по билету, если исправление будет отражаться в Деке за июль, то указать "У" и отдельной строкой сумму.

Исправление в реестре http://tax.38044.org/643

ДЕКА: Исправление ошибок. По аналогии с декларацией форму уточняющего расчета также сделали одну для всех. Пояснять, какой именно отчет вы уточняете, будет отметка "X" в соответствующей строке шапки декларации.

Как и прежде, ошибку можно откорректировать:

— оформив уточняющий расчет и уплатив сумму недоплаты и штраф в размере 3% от такой суммы (когда она есть). Здесь речь идет об уточненке — самостоятельном расчете (отметка "X" в гр.2 "самостійний документ" поля 01 заглавной части уточненки);

— отразив исправленные показатели в текущей декларации. И при наличии недоплаты ее увеличивают на сумму штрафа, который составляет 5% от недоплаты. Тогда в шапке уточненки будет стоять отметка в гр. 1 "додаток до декларації" поля 01. Плюс надо поставить отметку и в заключительной (заполняемой налогоплательщиком) части отчетной декларации — о подаче такого приложения. В поле 02 указывают период, за который предоставляют текущую отчетную декларацию с приложением-уточненкой.

Строки разделов І, II, III фактически повторяют строки новой декларации по НДС.

Однако есть и нестыковки. Расчет показателей строк 18 (позитивная разница между обязательствами и кредитом) и 19 (отрицательная разница между обязательствами и кредитом) формулы в их названиях предлагают делать по одинаковой формуле (рядок 8- рядок 16).

Понятно, что это неправильная информация, а на самом деле итог стр. 18 рассчитывают как разность строк 9 и 17, стр. 19 — как разность строк 17 и 9.

Учитывая, что в старых специальных декларациях было меньше строк, заполняя уточненки к ним, придется ориентироваться на смысл новых строк. При описании стр. 16.2 отчетной декларации мы отметили: из ее названия исчез знак "минус". Однако он ошибочно остался в названии этой строки в уточняющем расчете.

В гр. 4 переносят данные того периода, показатели которого корректируются. Причем если его уже уточняли, то данные фиксируют с учетом таких исправлений (п. 1 р. VI Порядка № 1342).

В гр. 5 ставят правильные показатели.

В гр. 6 помещаем разность между графами 5 и 4. Несмотря на то что в п. З р. VI Порядка № 1342 НДСникам приказывают фиксировать абсолютное значение ошибки, ставить в нее все-таки следует результат с соответствующим знаком (если гр. 5 меньше гр. 4,то в гр. 6 должен быть "минус"). Во всяком случае, именно так рекомендовали поступать последние два года налоговики в подкатегории 130.25 ЕБНЗ: "в графе 6 отражается абсолютное значение ошибки по всем заполненным в уточняющем расчете строках с соответствующим знаком (+/-) в случае, если абсолютное значение равно нулю, то в такой графе в соответствующей строке проставляется "-".

ПЕНЯ: При самостоятельном выявлении налогоплательщиком занижения суммы налогового обязательства пеня начисляется на сумму занижения за весь период занижения (со дня наступления срока погашения налогового обязательства в соответствии с пунктом 57.1 статьи 57 Налогового кодекса по налоговой декларации, по которой выявлено занижение налоговых обязательств, и за весь период по день фактической уплаты (включительно) суммы заниженного налогового обязательства) из расчета 120 процентов годовых учетной ставки Национального банка Украины, действующей на день занижения.

[Margarita158]

Они НН выписывают только на свои услуги, тогда они не причем.
Ситуация сложная, т к возврат билета произошел, получается НК надо было снимать возвратным билетом, вы это не сделали. Ведь НДС относится на НК по балетам отдельно от услуг тур фирмы, где НДС вы берете по НН на услуги этой фирмы.
Теперь у вас другой билет и вы будите отражать опять НК. За июнь надо подавать корректировку или отдельно или с Декой за июль, штраф 3/5 %+ пеня за каждый день просрочки, в случае, если у вас нет переплаты по НДС.
Также додаток 5 с "-" по билету. И в реестре "-" по билету, если исправление будет отражаться в Деке за июль, то указать "У" и отдельной строкой сумму.

Спасибо огромное за помощь и консультацию!!! Голова кругом от этой ситуации.

[ЗаИр]

Подскажите в такой ситуации, утвержден авансовый отчет с такими подтверждающими документами:#search#
1) 2 ж.д билета в которых указаны суммы НДС
2) 1 фискальный чек на сумму 641,39, в котором указаны 3 оплаты, из них 1 оплата = 376,39 по ставке 0 ндс, а две других =215+50=265,00 по ставке 20%. Итого НДС по чеку 44,17.
Вопросы:
1. Могу ли я отразить НК по этим документам в ноябре например или в другом будущем периоде, если авансовый отчет был утвержден в сентябре?
2. Как правильно отражать ж.д. билеты в Декларации и приложениях к ней и в реестре?
3. Как правильно отражать такой фискальный чек в Декларации и приложениях к ней и в реестре?
#clamping#

[ВВС]

п.201.11. ПКУ Підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, також є:

а) транспортний квиток, готельний рахунок або рахунок, який виставляється платнику податку за послуги зв'язку, інші послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, що містять загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця, крім тих, форма яких встановлена міжнародними стандартами;

б) касові чеки, які містять суму отриманих товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (з визначенням фіскального номера та податкового номера постачальника). При цьому з метою такого нарахування загальна сума отриманих товарів/послуг не може перевищувати 200 гривень за день (без урахування податку).

[nachfin]

1. Могу ли я отразить НК по этим документам в ноябре например или в другом будущем периоде, если авансовый отчет был утвержден в сентябре?

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 21.03.2013 р. N 116/4/15-33-13

Обмеження щодо суми розрахунків у 200 грн. (загальна сума з ПДВ - 240 грн.) стосується всіх проведених розрахунків протягом дня і не залежи…

<...>

На виконання листа Комітету Верховної Ради України з питань податкової та митної політики від 04.03.2013 р. N 04-30/10-239 щодо <...> звернення <...> стосовно податкового обліку з податку на додану вартість Державна податкова служба України повідомляє.

1. Щодо включення сум ПДВ по чеках РРО до складу податкового кредиту

Відповідно до пункту 201.10 статті 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI (далі - Кодекс) податкова накладна видається платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, на вимогу покупця та є підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту

Податкова накладна виписується у день виникнення податкових зобов'язань продавця (пункт 201.4 статті 201 Кодексу). Вона одночасно відображається у податкових зобов'язаннях і реєстрі виданих податкових накладних продавця та податковому кредиті і реєстрі отриманих податкових накладних покупця (пункт 201.6 Кодексу).

Як виключення із загального правила, згідно з підпунктом "б" пункту 201.11 статті 201 Кодексу підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, також є касові чеки. При цьому з метою такого нарахування загальна сума отриманих товарів/послуг не може перевищувати 200 гривень за день (без урахування податку).

Виключення, яке стосується підтверджуючого документа, на підставі якого відображається податковий кредит з ПДВ, не змінює дати виникнення права на податковий кредит. Тому датою відображення податкового кредиту повинна бути дата, зазначена у касовому чеку, незалежно від дати звітування працівником.

Обмеження щодо суми розрахунків у 200 грн. (загальна сума з ПДВ - 240 грн.) стосується всіх проведених розрахунків протягом дня і не залежить від дати звітування працівниками. Тому за відсутності податкової накладної підприємство матиме право на відображення лише 40 грн. податку на додану вартість за цей день за всіма готівковими розрахунками.

Для відображення повної суми ПДВ за всіма касовими чеками слід звернутись до постачальників з проханням надати податкову накладну. Після надання постачальником податкової накладної у покупця буде повноцінне право на податковий кредит.

Якщо постачальник відмовиться видати податкову накладну, у підприємства є право подати заяву зі скаргою на такого постачальника за формою, наведеною у додатку 8 до податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 р. N 1492.

Надходження такої заяви із скаргою є підставою для проведення документальної позапланової виїзної перевірки зазначеного продавця для з'ясування достовірності та повноти нарахування ним зобов'язань з податку за такою операцією.

Подання заяви зі скаргою на постачальника (постачальників) надає покупцю право відобразити сплачену суму у податковому кредиті з ПДВ (абз. 10 пункту 201.10 статті 201 Кодексу). При цьому скаргу можна подати разом із декларацією з ПДВ за період, в якому проведено розрахунки з придбання товарів (послуг).

<...>

 

Заступник Голови
А. Ігнатов